地税局2014年内部审计工作要点

按照市局党风廉政建设工作会议精神和《2014年内部审计工作要点》，我局2014年内部审计工作的总体思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，认真履行审计监督职责，以服务中心工作，深入查找问题、促进规范管理、推进科学民主决策和加强廉政建设为目标，进一步深化内部审计工作“三个转变”，更加注重对税收执法权的监督检查，更加注重从管理、体制、机制和制度层面分析、查找问题，在更高层面发挥内部审计保障地税事业健康发展的“免疫系统”功能。　　

一、加强组织领导，不断优化内部审计工作环境　　

各单位要高度重视内部审计的职能作用，切实加强组织领导和工作协调，要把内部审计列入重要议事日程，认真贯彻执行市局、县局的各项要求，定期汇报情况，及时研究解决发现问题。主要领导对内部审计工作负总责，加强工作指导，让内部审计部门更多地为税收中心工作服务。分管领导要认真研究内部审计工作，不断提高内部审计工作的规范化、法制化水平。其他领导要大力支持为内部审计工作顺利开展创造条件。要进一步健全机构、充实力量，以机构改革为契机，把政治成熟、业务精通、作风扎实的人员安排到内部审计岗位。要关心内部审计干部的成长，为其安心工作提供有力的支持，合理安排必要的经费，保障内部审计部门独立开展工作。　　

二、认真抓好审计工作，发挥审计监督职能作用　　

（一）财政财务收支审计工作　　

围绕单位财政收支的真实性、合法性和合规性实施审计。重点审计：部门预算、决算编制及管理的合法合规性；税款安全、及时入库情况；经费收支及财务管理制度办法的指定和落实情况；对税收成本及经费支出结构进行分析；围绕厉行节约政策落实情况，重点监督公务用车、用车经费、会议经费、公务接待费、出国（境）经费等支出零增长目标完成情况，公务接待费控制办法的制定及落实情况；严查公款旅游问题；重点纠正超编制、超标准配备公务用车和违规换车、借车、摊派款项购车、豪华装饰及公车私用等问题；开展基本建设、设备采购等招标采购中突出问题的专项审计，纠正违反招投标规定、擅自改变项目功能、超标准装饰、不按规定竣工决算等问题。通过财政财务收支审计，促进被审计单位财务管理水平继续提高，达到规范预算管理、优化支出结构、落实厉行节约、提高资金使用效益的目标，为被审计单位进一步完善财务管理服好务。　　

（二）领导干部任期经济责任审计工作　　

1、以促进领导干部贯彻落实科学发展观、切实履行经济责任为目标实施审计。审计重点是：领导干部重大财务管理决策和重大税收执法决策的合法合规性及科学效益性；财政财务收支及相关经济活动的真实性、效益性；结合廉政风险防控机制建设，选取税收征管重点风险环节，开展税收执法审计，重点监督欠税反映的真实性；重点行业重点税源专业化精细化管理情况；核定征税管理情况，纳税鉴定，税收减免缓情况；稽查“选案、检查、审理、执行”四环节工作开展情况；税收征管数据上线后税收会计统计数据的真实性、完整性；税收基础工作和各种内部行政管理制度的制定和执行情况；领导干部个人遵守有关财经纪律和廉政纪律情况。对违法违纪违规及失职渎职问题，要坚决揭示和反映，并落实责任追究。　　

2、根据《四川省地税系统税务所所长（分局长、稽查局长）经济责任审计试点工作方案》的规定，按照省局工作要求，今年全面开展对所长（稽查局长）任期经济责任审计工作，并纳入年度目标进行考核。　　

（三）认真开展税收执法专项审计工作　　

为认真落实《四川省内部审计条例》，各单位按照年初内部审计工作计划，紧紧围绕税收工作中心，不断提高依法行政和依法管理水平，促进各项税收工作的完成。各单位重点对税收的减免缓欠、“两票一款”管理进行审计。　　

三、加强审计结果运用，不断发挥内部审计效用　　

高度重视审计结果的运用，切实解决审计中发现的问题，充分发挥审计的职能作用。一是根据审计提出的问题，制定整改方案分解任务，明确时限，认真整改。单位和部门领导要亲自抓，防止走过场，做到事事有结果，件件有落实，确保整改取得实际效果。二是举一反三，认真分析产生问题的原因，排查管理漏洞，并采取有限措施，强化风险预警，完善相关制度防止类似问题再度发生。三是强化整改情况的督查，加大对审计整改不力的单位和部门的处理、处罚力度确保审计监督取得实效。四是要合理运用内部审计结果，在干部任用、执法问责等过程中充分利用审计成果，确保正确的用人导向，提高税收执法和行政管理水平。　　

加强审计结果公开工作。认真落实《四川省地税系统推行内部审计公开暂行办法》，积极稳妥地推行审计结果公开，加强对审计发现违纪违规行为的专题通报，不断强化审计监督作用。　　

开展对2012年审计决定执行情况的专项检查，确保审计监督取得实效。对审计决定执行不到位，整改不得力的被审计单位，除纳入目标考核评价外，还将在全系统进行通报批评和责任追究，着力提升内部审计权威。　　

对内部审计发现的带有普遍性和倾向性的问题进行全面梳理，深入查找原因，有针对性地提出意见和建议，为领导决策和有关部门加强管理、完善制度、改进工作发挥建设性作用。　　

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