商业银行经济资本配置及管理方式研究

摘 要：伴随着全球经济一体化项目的逐步建立，我国商业银行面对的市场压力和挑战越来越多，如何在实际管理过程中，建构经营模式和资本管理模式的共赢，引起了社会各界的广泛关注。要建构更加贴合于商业银行发展的经济资本配置方式成为了银行寻找未来发展的必经之路。本文从商业银行经济资本配置的现状和问题出发，简要分析了从风险计量和绩效评估两方面阐释的商业银行资本配置模式，并针对管理要求提出了几点建议，以供参考。

关键词：商业银行 经济资本配置方式 问题 对策

一、商业银行经济资本配置的现状

我国商业银行在实际经营过程中，一直实行的体制结构是一级法人管理机制，在管理模型中，是商业银行的总行对整个资本管理系统负责，确保整体资金运行结构中资本充足率。而对于商业银行的各个分支行，主要是进行独立的经营业务，也就是说，在商业银行的系统化管理模型中，商业银行需要符合监管部门规定的资本基数，要对下属的各个分支结构进行系统化的风险管理，要想完成这两项工作，银行就要结合实际管理政策，提升自身资本充足率，确保经济能实现自上而下的配置，且配置方式符合商业银行自身的管理模型。特别要注意的是，在运行过程中，银行的各个分支行要保证经营活动在总资本的约束范围内，不仅要建构量化的经济资本计量模式，也要在传统计量的基础上，升级整体资本配置模式，从而进一步提升商业银行的核心市场竞争力，有效的实现银行风险管理的战略性发展目标。针对于此，我国各个商业银行都开始“试水”，提出各自的资本配置方案，例如，中国工商银行提出的“经济资源配置过渡方案”、中国银行提出的《中国银行经济资本配置管理办法》等。

二、商业银行经济资本配置过程中存在的问题

目前，我国商业银行经济资本配置方面主要存在以下三个问题。

第一，商业银行经济资本配置环境存在缺失。究其原因，主要是由于银行对于全面风险管理的重视程度不足，我国多数商业银行在实际经营过程中，往往更加关注信用风险管理，对于市场存在的安全风险和隐患，以及资金操作风险存在严重的认知缺失，加之风险管理意识和管理要求较为落后，不仅对责任追究制度的认知存在问题，在对高风险高收益的投资行处理方面也存在一定的漏洞。另外，缺乏对数据库技术以及外部信用评级管理项目的重视度。第二，商业银行经济资本配置基础较为松散。在经济资本配置基础方面，由于风险计量范围有限、经济资本计量方式单一化等问题，在实际运营过程中，没有有效处理信用风险、市场风险以及操作风险的实际运营结构，也就导致整体银行资本管理模型十分松散。相较于西方的应用模型，我国商业银行的经济资本计量模式还需要进一步提升，且整体资本计量也缺乏精准判断和前瞻性。第三，商业银行经济资本配置效率不足。在经济资本配置模型中，经济资本配置方法不科学、执行过程不主动以及绩效评价为基础的动态配置结构不健全等，都是较为突出的问题。从全局角度对整体管理框架进行分析，也就导致整体经济收益和资产质量之间存在一定的缺失。

三、商业银行经济资本配置分析

1.基于风险计量的经济资本静态配置分析。在对信用风险经济资本计量的过程中，主要的方式就是标准化法和内部评级法，后者的使用频率更高，需要对违约概率、违约损失率、违约曝光以及实际期限进行统筹分析。并且，要在分析过程中，对预期损失、非预期损失以及实际经济资本等参数进行更好的分析和核定。另外，特别要注意的是，在对资本充足率进行管理的过程中，银监会指出，要对所需数据进行系统化处理，若是难以获得，则要对信用风险的配置结构和监管资本进行系统化管理，一定程度上能代替原有方式对经济资本进行合理化计算。

2.基于绩效评估的经济资本动态配置分析。在对经济资本动态配置项目进行研究的过程中，要确保绩效评估动态循环结构的完整度，在相互作用的基础上深度分析，对于配置经济资本来说，风险是根本，而运行过程中产生的经济资本额度又是银行衡量整体绩效的标准和参考依据，需要企业在对经济资本回报率进行计算的过程中，提升动态配置的长效性。在实际管理层级中，首先要确定风险限额和经济资本限额，然后集中决定可分配的经济资本总额，从而设定有效的目标回报率。最后，只有有效满足业务部门分配经济资本的条件，才能在最终实现经济资本回报和绩效考核。另外，要基于RSROC对经济资本进行动态配置，将可供分配的经济资本、基准收益率、资本分配和绩效评估结合在一个循环范围内。

四、商业银行经济资本管理路径分析

1.优化经济资本配置环境。在优化经济资本配置环境的过程中，商业银行也要针对市场情况树立有效的风险管理理念，切实维护整体管理结构，并积极完善管理文化的培育机制，确保管控模型贴合实际需求，且整体资本管理的具体方式符合风险管理标准。并且，要有效深化银行股份制的改革路径，积极完善公司管理体制，实现股东资本价值的最优化，从而使得资本配置模式的有序进行，也为商业银行完善自身治理结构提供有效的支撑。另外，要从根本上提升数据库的基础信息系统水平，拓宽数据运行模式，积极融合大数据时代的发展要求和信息管理模型。只有从根本上推进社会信用体系的建立水平，才能从概念、功能以及发展思路等方面进行配置模式的进一步统一。

2.优化经济资本管理基础。在对经济资本管理基础进行综合分析的过程中，要结合实际资本配置的科学性价值进行集中处理，为了更好的运行资本配置项目，从科学性角度分析，进一步提升资本计量结构的科学性和稳定性具有重要意义。其一，要积极扩大风险计量范围，深化落实利率风险、汇率风险以及流动性风险项目的管理要求，确保数据分析和模型研究机制的有效性，从而提高金融系统和监管标准的完整度。其二，商业银行要结合自身需求合理化的选择风险计量方式，并对强化风险计量结果的有效性提出建议。值得一提的是，商业银行要结合实际需求和市场动态化发展模型，提升信息管理力度，建构更加有效的信息系统，以保证技术水平和内部基础评级集中之间能形成有效的互动管理模型。

3.优化经济资本配置效率。要想从根本上保证经济资本配置效率，就要结合实际发展诉求，切实维护经济资本管理要求，要从资本配置方式、资本配置基础方案以及动态配置结构三方面入手，提升整体经济配置项目的效率。其一，积极采用贴合于我国国情的商业银行经济资本配置方式，减少信息不对称的问题，建立适合于自身的最优化资本配置模型。其二，协调有效的配置方案，确保企业配置结构主动性得到有效增强，利用不同的管理维度和管理层级结构提升综合运营计划的实效性。其三，利用RSROC和EVA等核心绩效评价指标对利润和风险控制之间的关系进行整合，由于多目标管理结构、业务决策以及资本配置等参数和收益都有着非常密切的关系，需要相关研究人员深度分析。

五、结语

总而言之，在对我国商业银行资本配置项目进行分析的过程中，要结合市场发展和运营方式，积极落实切实可行的经济资本配模型，为我国商银行的可持续发展奠定坚实基础。

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