关于审计查出问题的整改情况报告范文
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府的委托，由我向县人大常委会报告2022年度县本级预算执行和其他财政收支的审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、落实整改责任，确保审计查出问题整改到位
按照《自治区审计整改工作办法（试行）》的相关要求，充分发挥审计“治已病”、“防未病”的重要作用，县政府领导高度重视，亲自指导，压实了各单位部门审计整改责任。组织深入分析问题产生的原因，并对普遍性、具有代表性的问题做出整改要求。要求各单位、各部门严肃认真对待审计查出问题，切实落实好整改责任，充分利用审计整改的契机，促进体制机制完善，提高政府管理效能和水平提高依法行政的法治意识，推进反腐败和廉政建设，保障我县经济社会平稳健康发展。
二、加强督促指导，促进审计查出问题有效整改
切实加强督促指导，要求各审计组采取有效措施跟踪督促各被审计单位，要求被审计单位及时把审计整改工作列入重要工作内容，落实专人负责审计整改工作，有力推动了审计查出问题的整改。同时，要求各审计组积极主动服务被审计单位，全程指导审计整改工作。审计局建立了审计整改跟踪机制，按照“谁审计、谁负责督促整改”要求，各派出审计组通过审阅整改佐证材料、现场查看等方式，核实整改成效，并及时将被审计单位整改情况报告局室、局领导，通过局班子、审计组汇总分析，督促整改深入开展，确保了审计查出问题得到及时有效整改。
三、审计查出问题整改工作开展情况
截至11月底，梳理出清理范围审计项目10个，共涉及审计查出问题41个，经被审计单位主动整改以及审计督促整改，已完成整改的问题36个，整改完成率87.8%，整改金额25485.08万元，涉及面积9578.28亩（领导干部自然资源资产管理责任审计项目）；
正在进行整改的问题2个(扶贫资金专项审计发现的电商扶贫项目效益不佳，平台设备长期闲置和2022年土鸡代养项目效益较差，未能实现预期扶贫目标等2个问题)，未整改问题3个（乡村振兴补助资金滞留县工投公司、部分单位预算执行率较低、黄茆镇政府未及时收取国有资产租金等3个问题），涉及金额22055.72万元。通过督促审计发现问题整改，促进了违规资金上缴，加快了资金支付进度，规范了财务管理，推动体制机制的建立和进一步完善，提升了政府依法行政能力、管理效能及水平。
四、审计整改工作存在的问题
从审计查出问题整改情况看，正在整改及未整改的问题共5个，占问题总数的12.2%。未完成整改的原因有多方面：一是部分单位领导对审计整改工作认识还不到位，认为预算执行率低是普遍性的问题，不主动采取有效措施进行整改。如部分单位预算执行率低，未整改金额21553.72万元，主要涉及单位有县自然资源局、县水利局、县糖业局、县农业农村局等“双高”基地建设、高标准农田建设、小型农田水利建设等项目资金；
二是部分单位领导对审计整改工作认识还不到位、部门协调沟通不畅。如扶贫审计项目的电商扶贫项目效益不佳，平台设备长期闲置及2022年土鸡代养项目效益较差，未能实现预期扶贫目标的问题，需要县经贸局、县农业农村局、县扶贫办、乡镇、村委等多部门协同解决，涉及的部门间没有形成很好的协作机制，始终无法解决这些问题；
三是进港大道项目建设业主项目前期工作不到位，设计图纸未完成、未能做预算及送财审造成500万元的乡村振兴专项资金滞留县工投公司未支付；
四是
黄茆镇党委、政府重视不够、措施不力的原因，黄茆镇旧政府大院出租2年租金未能按时收取。
五、下一步工作计划
针对此次审计查出问题整改未能完全到位的问题，下一步我们将采取如下工作措施：
一是由县财政局督促相关单位完善项目库建设，加快项目前期工作，对进度慢的预算单位进行约谈等办法督促相关预算单位加快支出进度。
二是责成县扶贫办、县住建局、项目建设业主、县农业农村局等部门要加大对建设项目立项的科学性、勘察设计的精准性、招投标的完整性、缜密性、施工图编制的合规性、必要性的审查力度，运用相关责任追究制度，形成管控合力，推动建设项目提质增效。
三是采取审巡结合的方式，约谈黄茆镇党委、政府，加强对国有资产的运营管理，采取有效措施保证非税收入的收缴工作。
四是继续强化审计机关的跟踪督促作用。根据未完成整改的具体问题清单，按照“谁审计、谁负责”的原则，明确检查督促责任，继续实行整改落实销号制度。
五是将以前年度审计查出问题的整改情况作为审计项目的重要内容，同时要求正在实施审计的各审计组加强对部门预算绩效情况、重大政策措施落实情况、直达资金支出使用情况等进行审计检查督促，确保审计查出问题及时有效整改。
审计局审计查出问题整改情况的报告范文
审计局审计查出问题整改情况的报告一、整改工作组织实施情况某某某某年某月某某日至某月某某日、某月某某日至某月某某日，某某市审计局分别对我局某某某某年度就业创业补助资金和失业保险基金使用情况、预算执行情况进行了审计，并出具了审计报告（审计整改函）。针对市审计局的审计反馈意见，我局高度重视，认真剖析存在问题的根源，研究制定整改方案和措施。
（一）加强领导，提高认识收到审计反馈意见后，市人社局主要领导和分管领导高度重视，立即组织相关单位负责人及各科室负责人召开关于审计整改工作安排部署会议，统一思想、深刻认识整改工作的必要性和重要性，要求全体干部职工把审计整改作为当前一项重大工作，从讲政治、讲党性的高度，提高认识，端正态度，认真整改，深刻剖析反思，全面举一反三，建章立制，确保审计整改落实。
（二）强化措施，落实整改针对审计反馈意见，我局剖析根源、反思反省，对审计查出的某某个问题逐项提出整改措施和时限要求，对具体问题明确了牵头领导、责任科室，形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓、各科室及相关单位负责人合力抓的整改工作格局。多次召开整改协调推进会，及时了解整改情况，督促整改进度，确保各项整改任务如期完成。
（三）建章立制，注重长效坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，巩固好、坚持好整改成果，确保实现“审计一点、规范一片”。通过此次审计整改，进一步补充完善现有资金使用管理的政策规定，规范各种补贴的申请、审核、拨付等工作程序，真正体现审计整改效果。
（二）关于不符合条件企业享受稳岗返还补贴某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：某月某某日，向不符合享受稳岗返还的企业出具退回稳岗返还补贴的函，企业已于某月某某日将某.某某万元退回财政专户（三）关于返乡农民工创业扶持政策未实施到位的问题此项已完成整改。具体措施：一是某月某日印发《某某市农民工返乡下乡创业补贴实施细则》等的通知；
二是统一全市的经办操作流程；
三是全面贯彻落实补贴工作。
（四）关于大学生创业项目资金使用绩效不高的问题此项已完成整改。具体措施：一是会同高校大学生创新创业园区（孵化基地），提高入孵项目筛选门槛，优化园区项目申领补贴相关工作流程；
二是某月上旬，组织专家进园区开展大学生创业项目评估与指导，加强对入孵项目的创业指导和后续跟踪服务工作，提高资金使用绩效；
三是组织我市创业大学生参加全省第十一届“我能飞”大学生成功创业者提升培训等活动，帮助更多创业大学生提升经营管理综合能力，提高项目存活率和创业成功率。
（五）关于职业培训计划针对性不强的问题此项已完成整改。具体措施：一是某月某某日印发《关于加强全市职业技能培训工作的通知》，要求加大急需紧缺工种培训力度，同时加大宣传力度，引导符合条件的人群参加急需紧缺工种类培训；
二是加强职业培训的过程管理，实行实时监测，掌握各县（市、区）开展职业培训工种的分布情况，加大对各县（市、区）工作的指导力度。
（六）关于职业培训监管不到位，将不符合条件人员纳入培训补贴范围，涉及资金某某.某万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是制发整改通知书，督促某某市建工职业培训学校，已于某月某某日前，将不符合培训条件某某人的补助资金某某.某万元，退回财政专户；
二是取消
了某某市建工职业培训学校的劳务品牌培训资格；
三是对具体经办人员进行了批评教育，明确要求，引以为戒，吸取教训，及时整改，严防类似事件再次发生。
（七）关于职业培训资金使用绩效不高的问题此项已完成整改。具体措施：一是强化市、县（市、区）、乡（镇）工作联动，加强拟参训人员培训前个人信息比对工作，增强培训对象精准率；
二是针对课程设置与培训人员文化素质情况，认真总结历年培训课程设置情况，增加实操课程，提高实操经验；
三是加强就业政策宣传力度，促进参训人员自主择业，自主就业。某月某某日印发《关于加强全市职业技能培训工作的通知》开展“订单式职业培训”，提供培训就业一条龙服务。制定后续跟踪服务制度，及时推送与培训技能相匹配的就业岗位，提高培训就业效果的稳定性。
（八）关于向不符合条件人员发放就业创业补贴某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：某月某某日，已将相关情况函告用人单位，要求清退不符合条件人员，并将补贴资金退回。某月某日，用人单位已将人员辞退，并将补贴资金某.某某万元退回财政专户。
（九）关于多发放社会保险补贴某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：某月某日，将相关情况函告用人单位，要求退回补贴资金。某月某日至某月某某日，涉及退款的三家用人单位已将补贴资金某.某某万元退回财政专户。
（十）关于向不符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是按要求于某月某某日将“向不符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴某.某某万元”进行了清退，退回财政专户；
二是今年将严格按照《中央和省级
就业创业补助资金管理办法》进行人员身份的审核，充分利用某某省就业管理V某.某系统进行甄别。
（十一）关于超范围列支差旅费某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是及时协调某某职业技术学院对在第七届农民工技能大赛专项经费中超范围列支工作人员差旅费调账，某某职业技术学院已于某月某日对在专项经费中列支的差旅费进行了调账处理，将其列入日常公用经费中；
二是以此为鉴，强化就业创业专项资金管理，防止类似问题发生。
（十三）关于预算级次管理不规范的问题此项已完成整改。具体措施：经与市财政局经办科室沟通对接，今年由各县（市、区）采用报账制方式使用该笔专项资金。
（十四）关于部门决算报表相关信息不准确的问题此项已完成整改。具体措施：编制决算时按照市财政局统一口径将离休费某.某某万元、退休费某.某某万元调入生活补助科目。已向市财政局国库科反映此问题，在今年办理决算时，尽量避免该问题的发生。
（十五）关于未及时上缴财政收入的问题此项已完成整改。具体措施：我局已于某某某某年某月某某日将该笔资金某.某某万元上缴国库，并及时对相关人员进行了批评教育，以后将加强督促，及时将非税收入缴库，杜绝类似问题再次发生。
（十六）关于预拨下年支出列报当年费用的问题此项已完成整改。具体措施：今年我局一直按月据实缴纳公积金，不存在挂账的情况，多余的公积金指标清收回市财政局，以后不会发生预缴公积金的问题。在今后工作中，将进一步加强财务管理，严格执行公积金管理相关规定。
（十七）关于未如实反映租车费用的问题此项已完成整改。具体措施：在今年的账务中已将租车费用在其他交通费用科目中列支。
（十八）关于用加油充值卡购买香烟的问题此项已完成整改。具体措施：相关驾驶员已将某.某某万元进行清退，室对其进行了严肃的批评教育。下一步将加强公车加油充值卡管理，杜绝类似问题的发生。
（十九）关于对单位的资产管理有待加强的问题此项已完成整改。具体措施：我局正委托第三方机构对固定资产进行盘点，待正式报告出来后，将按相关规定对资产进行报废处理，盘活闲置资产。
（二十）关于大额支付现金的问题此项已完成整改。具体措施：对相关人员进行了谈话教育，重新修订完善《公务卡管理办法》，在职工中加大公务卡使用的宣传。在今后的中，我局将严格执行公务卡管理相关规定，按照《公务卡强制结算目录》要求，除特殊情况外，一律采用公务卡或银行转账进行结算。
（二十一）关于往来款未及时清理的问题此项已完成整改。具体措施：我局对单位账户上的所有往来款项进行了全面清理，向相关单位发出通知书、询证函某份，收到回函某份。往来款项清理情况经第某某次局长办公会通过，并形成《某某市人力资源和社会保障局关于核销往来款项的请示》（内人社〔某某某某〕某某某号）已上报向市政府，清理的应收应付款项金额共计某某某.某某万元。
（二十二）关于选用无省级劳务品牌培训资质和无创业培训资质的培训机构开展劳务品牌和返乡创业培训的问题此项已完成整改。具体措施：将按照省、市相关文件要求，在省级劳务品牌基地和有创业培训资质的培训机构中选取对应的承训机构进行培训。要紧扣农民工需求强烈的工种，拟定培训方案，开展地方特色品牌和创业能力培训。严格审批制度，由农
民工服务中心经办人、科室负责人、分管负责人、人社局科室负责人、分管负责人五级复核审核，方可开班和资金拨付。
下一步整改计划。进一步加大失业保险金清收力度，对宣讲政策后仍抵触、不配合的违规领取人员，函告领取人员参保单位，协助退回违规领取的失业金和医疗保险。
（二）失业保险方面。一是强化内控制度建设。对失业保险待遇核准入口、出口等重点业务环节认真查找漏洞，对风险防控点进行密切监测，使失业保险业务风险得到有效防控；
二是强化信息数据比对。充分运用全国社会保障信息比对查询系统、某某省人力资源和社会保障平台等信息系统，通过比对参保缴费信息，验证失业人员是否重新就业、是否领取基本养老保险待遇等相关信息，核定是否符合享受失业保险待遇；
三是规范失业保险金发放流程。完善失业保险经办服务流程，严格执行《某某省失业保险条例》，强化授权管理，建立健全信息共享核查机制，严格经办、审核、复核、审批、支付流程控制，以制度和纪律约束基金管理风险隐患。
（三）创业带动方面。一是积极筹备各项活动，申请参加各类创业指导活动，更好地帮助创业者了解当前就业创业形势，熟悉就业创业扶持政策，提升企业经营能力，优化商业发展模式；
二是组织开展相关培训，组织我市创业大学生参加各种提升培训，帮助更多创业的大学生提升企业经营管理综合能力，提高项目存活率和创业成功率。
（五）规范培训方面。按照已出台的《关于进一步做好劳务品牌培训和返乡创业培训工作的通知》要求，强化劳务品牌培训，进一步规范培训的对象、时间、标准和培训机构的确定，对事前、事中、事后全过程进行严格监管。
（六）财务管理方面。一是加强财务人员业务素质培养及对各类财务的学习，提高自身的综合业务能力；
二是加强对单位职工的财经法规意识及财务制度的宣传，使每个职工在经办具体公务活动时都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺，规范公务活动；
三是严格执行中央八项规定、省委省政府和市委市政府十项规定精神，严肃财经纪律，完善监管机制，增强制度可操作性；
四是严格遵守各项制度，严格财务报销票据审核、审批制度，严格执行政府采购、公务接待、公务出差等审批制度，重点加强对“三公经费”的规范管理，严控“三公经费”的支出。
审计整改情况报告6篇
审计整改情况报告6篇
【篇一】
XX市xx区审计局：
贵局洞审经报（20xx）3号审计报告已于20xx年1月9日收悉。报告中指出的主要问题我单位组织相关人员进行认真对照整改，现将整改落实情况报告如下：
一、区供销合作社问题整改
（一）接待费结算不规范问题整改。
针对报告指出的接待费未当日结算，未刷公务卡情况。组织全体工作人员认真学习《落实公务接待“三严四禁”规定实施细则》和区纪委有关公务接待等文件规定。由分管主任牵头对财务审计科，综合办等工作人员进行集体提醒谈话，重申报销规定杜绝类似情况再发生。
（二）合作经济组织运营服务补助未提供发票问题整改。
我社20xx年拨付20xx年度各服务社和服务体运营经费补助，由于20xx年申请拨项目20xx年才拨付，历经时间较长，部分申请单位开支的发票如区供销经营服务社、农产品经纪人已在项目单位入账，另外几家村级服务社只是工作平台没有工商登记和银行开户，依托村组织进行拨付补助，项目开支发票在各村报销入账。区委巡察组在20xx年对我单位巡察时也提出类似问题，根据这种情况我社在20xx年开始停止该项服务费补贴，今后将不存在这种情况发生。
（三）重大决策未经党组会议决议问题整改。
我社所属农资日用品工业公司20xx年2月对临近保质期的烟花446件进行削价处理。原价5.，处理价3.，降价2.2万元。在20xx年12月的社务会议已进行研究但未经党组研究。今后我社将严格落实“三重一大”事项的集体决策制度和党组对重大事项监督决策程序。根据供销社人、财、物管理的工作需要完善相关工作制度，并于20xx年洞供党组〔20xx〕10号文件修改完善党组议事规则。
二、下属公司财务管理不规范问题整改
（一）收入未列成本及货款大额现金支付问题整改。
20xx年2月农资日用工业品公司采购烟花元销售元已入账。当年未按时将已销商品成本计入当期损益，现我社已督促公司财务人员在20xx年1月31日2号凭证进行账务调整处理。
（二）销售未确认收入，未缴纳相关税务问题整改。
农资日用工业品公司财务已在20xx年12月31日第26号凭证对该笔业务做收入处理并缴纳了相关税费。
（三）库存商品采购未提进项税款整改。
根据审计报告要求农资日用工业品公司财务人员已在20xx年1月31日1号凭证补提了进项税款。
（四）库有商品采购未取得发票入账问题整改。
针对审计报告的相关内容，落实20xx年4月至9月购进农药元发票补开事宜。我社经与XX市佳蓝农业生产资料有限公司及税务部门多次对接，由于现行的增值税发票管理规范，对方企业无法开具原来的货物和
品名的发票，因此无法补开发票。下一步我社将加强下属企业的管理进一步规范明确商品采购发票结算相关制度，杜绝类似事情发生。
三、其他问题整改
（一）往来款长期挂账清理问题整改。
我社在1月9日收到贵局审计报告，在2月2日也收到区委批示交办单《关于尽快处理区供销合作社往来款长期挂账问题的建议》王书记（20xx第36号）。目前我社已将清查分类和处理意见讨论稿在3月5日区府办研讨会提交贵单位审核，下一步再交区政府有关会议确定同意后组织实施。
（二）固定资产账实不符问题整改。
根据审计报告我社已对盘盈打印机一台进行估价，已在20xx年1月31日1号凭证做入账处理，今后将定期进行资产盘点工作，确保账实相符。
【篇二】
县审计局：
按照县审计局反馈意见，县发改局党委高度重视，逐条对照问题制定整改措施，落实整改责任，并提出相应的整改意见措施。现将我局审计整改情况报告如下：
一、党委重视，严格落实各项整改
局党委高度重视审计反馈意见，把审计整改作为当前一项重大政治任务、一项重中之重工作来抓，牢固树立“四个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深刻剖析反思，全面举一反三，坚决贯彻
推进，确保县审计反馈意见得到扎实有效整改落实。
一是加强组织保障。局党委专门成立审计整改落实工作领导小组，党委书记局长张家强同志任组长，副局长王健、林淡秋、叶欣灿、林操及纪检组长潘怡任副组长，各相关科室负责人及粮食收储公司负责人为成员，并明确分管领导及牵头科室。强化在整改过程中的工作督查、统筹协调和督促推进。
二是明确目标措施。针对反馈意见，局党委逐条讨论，剖析根源、反思反省，从思想上进一步提高认识、端正态度，在不折不扣、全面扎实抓好整改落实上形成共识、明确目标。对具体问题明确了牵头领导、责任科室，各牵头领导会同责任科室及时研究整改措施。明确整改时间、进度安排，实行挂图作战，建立销号制度，确保整改到位。
三是全程跟进督导。把审计整改落实情况作为局党委各成员履行党建责任的重要检验，同时驻发改纪检组全程跟踪，提要求、作部署，及时反馈整改过程中的问题，督促整改进度，确保各项整改任务如期完成。
二、聚焦问题，按时高质量完成整改内容
（一）部分重点建设项目未达年度计划建设进度
整改情况：正在整改。
主要措施：出台《“项目攻坚大提速”暨扩大有效投资行动实施方案》，加快推进项目建设。一是要求项目业主单位要按照年度目标要求，倒排工作计划和时间节点，按照既定目标完成形象进度计划。二是要求相关责任单位要主动落实专人负责，解决要素制约、政策处理、审批报
批、招标投标等问题，提早谋划项目融资计划，落实融资方案，切实解决项目建设“中梗阻”问题。审计发现的未达年度计划建设任务的重点工程目前具体进度如下：
20xx年县重点工程情况：1、三江商务区基础设施道路网一期是打包项目，共9条道路，包括楠瓯大道、江东大道、三江大道等。20xx年开始列为县重点开工项目，20xx、20xx年均未开工，目前楠瓯大道、三江大道征地拆迁部分完成，加快施工图等前期审批，计划20xx年6月份开工。2、桥下教玩具孵化园20xx年列为县重点开工项目，20xx年未开工。实际开工为20xx年10月份，目前形象进度为山体平整，完成投资约万元。
20xx年县重点工程情况：1、永嘉县粮食储备仓库二期，20xx年列为县重点开工项目，目前是政策处理，编制施工图等前期审批工作。2、温岭至常山公路永嘉大若岩至巽宅段改建工程：20xx年列为省、市重点开工项目，因项目涉及约17.5公顷永久性基本农田，现阶段土地预审无法获批，开展模拟审批程序。正在向省交战办与国家交战办争取列入战备公路中期调整计划，以解决土地审批。3、阳光大道东向延伸二期及防洪堤工程：20xx年列为省重点开工项目，目前已完成立项、可研、初设、水保、环保、防洪堤论证、航道论证的报批，施工图纸编制中，省财政厅PPP项目已完成入库，社会资本招投标的咨询已完成，下一步准备完成社会资本招投标。目前在积极与有意向性承建单位洽谈中。4、人民医院迁建工程：20xx年列为县重点开工项目，目前施工图纸编制中，省财政厅PPP项目已完成入库，完成招标。
（二）公益性公墓价格定价管理工作未到位
整改情况：正在整改。
主要措施：一是联合民政部门开展了殡葬服务收费专项检查，对我县10家公墓经营单位进行检查。其中经营性公墓3家，镇级公益性公墓2家，村级公益墓地2家。其中，3家经营性公墓对外销售均已做明码标价。二是对7家公益性公墓存在未经价格主管部门核定价格对外销售的要求经营单位进行提醒告诫，并要求各单位按照要求上报材料进行价格审批。三是对县内已经完工或竣工的公墓进行调查，督促经营方提供合法的成本核算资料，核定销售价格后再销售。
（三）散装水泥专项资金清退不及时
整改情况：正在整改。
主要措施：县散装办对散装水泥专项资金结算返退一直高度重视，20xx年散办对2013年之前的预收项目进行集中清理，在《今日永嘉》报、永嘉网、中国永嘉微信等媒体上刊登催办结算公告，通过打电话、寄挂号信逐一通知交款单位及时来办理结算手续。20xx年至今散办通过电话、QQ、微信、邮箱、挂号信等方式联系交款单位。结算数量少的原因是交款单位普遍存在材料不齐，联系地址不详、业务经办人联系不到等原因。20xx年开展散装水泥专项资金集中清理行动，力争在20xx年底将余额减少一半。清算工作分两步走：一是对历年结余的项目按照缴费时间、金额、主体、地址、联系方式等进行梳理，列出未结算项目清单。二是与住建局档案科对接，对已完成竣工的项目进行挂号信书面通知。3月初在报纸、网站、中国永嘉微信、发改微信公众号等媒体上进行公告催办。
5月前完成电话通知。对原建设单位主体不存在、无联系方式和部分手续不全久拖不办清退手续的项目，进行集中清理结算。）
（四）个别项目预算执行率低
整改情况：已经整改。
主要措施：年初根据县财政文件要求梳理编制本单位预算安排，要求条线严格把关，认真校对，最后报单位党委研究确定。
（五）对下属企业监管不到位
整改情况：已经整改。
主要措施：结合这次整改11月28日由局长张家强牵头召开了企业负责人会议，部署落实整改意见。12月10日召开专题班子会，进行专题部署整改工作。
1、督促企业规范现金管理。对岩坦所的出纳进行了戒免谈话。对城关所的出纳、罗浮所的出纳、会计进行了提醒谈话。
2、加快资产确权登记。20xx年首次全面对资产进行了排摸与确权登记工作。下一步将讨论出台《永嘉县国有粮食企业资产租赁管理暂行办法》，确保国有资产不流失。
（六）编外用工未审批
整改情况：已经整改。
主要措施：一是取消了原有劳务人员签订劳务合同；二是与编办积极对接申请临时用工1名。
四、单位存在的其它问题和审计处理意见
（一）政府投资项目竣工验收工作未到位
整改情况：正在整改。
主要措施：根据林万乐县长领导批示抄告〔20xx〕42号的批示要求，我局就县审计局《关于规范我县政府投资项目竣工验收工作的审计建议》（永嘉审计专报第2期）提出的政府投资项目竣工验收工作职责问题，通过对温州市区和周边县市区执行情况以及相关政策文件开展调研，现已形成报告报林建波常务副县长，近期林建波常务副县长主持召开会议进行明确工程竣工验收牵头部门，再按照相关文件落实工作。
（二）往来款项长期未进行清理及固定资产未清理调整，账实不符问题
整改情况：正在整改。
主要措施：1、确定分管领导及牵头科室对未清理的往来款项进行梳理汇总，已汇总140多条；2、责任落实。对涉粮食企业经费由粮食分管领导抓落实；综合线上由分管办公室分管领导抓落实，做到明确责任；3、对固定资产进行清理，应报废未报废的资产进行梳理，共计70多个，金额60多万，目前已汇报并向相关部门备案要求注销。
（三）粮食储备库工程未及时办理工程结算、竣工验收
整改情况：正在整改。
主要措施：该工程尚未办理工程结算，主要原因是原始资料不完整，施工单位上报的结算金额偏差较大，建设与施工方对人工动态调整、土石方类别和工程量、土石方估值回收存在较大争议。已于20xx年1月30日召开关于永嘉县粮食储备库重大工程变更联合审查会议，对该工程变更联系单进行审查并形成专家和部门意见。下步将开展工程变更联系单
的审批、概算的调整、决算报告的审计，完成结算。
【篇三】
20xx年3月至20xx年6月，XX区审计局对我单位“三美”建设资金使用绩效进行了审计，并出具了审计结果文书《关于XX区“三美”建设资金使用绩效情况的专项审计调查报告》（富审投报〔20xx〕11号）。对于审计指出的问题及提出的意见建议，我单位高度重视，严格按要求组织开展了审计整改工作。现将审计整改结果公告如下：
一、审计反映问题及整改情况
（一）项目前期管理有待加强。根据审计整改要求，我单位对乡镇（街道）小城镇整治项目进一步加强规范管理，督促乡镇（街道）加快项目调整立项报批，并积极协调区发改局立项。同时，督促乡镇（街道）抓紧按照程序办理“一书三证”。
（二）对规划设计重要性认识不足。根据审计整改要求，我单位已要求第二批整治乡镇（街道）在项目规划和实施过程中必须结合当地实际，注重项目统筹,避免重复投入和道路重复开挖。同时，继续加强项目审核把关和指导，规范报批程序，强化项目规划管理。
（三）部分乡镇工程进度、质量存在问题。根据审计整改要求，我单位联合区住建局开展了小城镇整治工程项目质量安全隐患专项督查，明确要求乡镇（街道）抓紧整改存在的问题。同时，督促乡镇（街道）加快项目实施并对已完工验收项目抓紧送审，目前第一批小城镇整治项目均已完工。
（四）项目建设后续长效管理机制存在不足。根据审计整改要求，我单位召集有关乡镇（街道）召开了集镇长效管理座谈会，就集镇长效管理进行研究，并起草了指导意见，下一步将提交区政府发文并贯彻执行，切实巩固小城镇环境综合整治成果。
（五）临时机构运转经费使用有待规范。根据审计整改要求，我单位进一步完善内部管理制度，加强交通费等日常费用支出管理，并继续严格执行政府采购、小额公共资源交易等有关规定；规范车辆租用管理，每年提交分管区领导决策，并建立车辆使用台账。
二、审计意见建议及采纳情况
（一）关于规范资金使用方面的建议。我单位采纳审计提出的各项建议，进一步加强项目年度预算管理和资金使用监督，提高资金使用绩效；发挥好牵头协调职能，积极做好与有关部门的协调对接，确保资金及时下拨和专款专用；加强财务管理、服务采购等内部控制，严格规范费用支出管理。
（二）关于加快推进小城镇建设方面的建议。我单位采纳审计提出的各项建议，进一步加大督导力度，督促第二批整治乡镇（街道）加快项目推进，并加强项目实施过程监督检查，指导乡镇（街道）因地制宜打造特色亮点，确保全面完成各项整治任务，并力争多创省级样板。同时，督促指导乡镇（街道）加强集镇长效管理，保持镇容镇貌整洁有序。
我单位将以此次审计调查为契机，对照审计整改意见和建议，进一步强化规范管理，加快推进“三美”建设各项任务，巩固提升建设成果，全面助力高品质城市建设，让美丽乡村成为大都市新型城区的最靓底色。
【篇四】
县审计局：
我局于20xx年11月20日收到《XX县审计局审计报告》（XX审报[20xx]12号）。收到《审计报告》后，我局主要负责人高度重视，立即召开局领导班子和财务人员专题会议。针对《审计报告》中反馈的问题第一时间作出指示，要求由局分管领导牵头，一把手亲自抓整改：
（一）、上年结转结余资金没有编入部门预算.。由于财务人员业务知识不熟悉，业务操作不规范，经与财政局对口股室沟通，在20xx结算再进行补充。
（二）、部分支出未能按年初预算执行。1、无预算支出；2、超预算支出.6元；3、有预算无支出元。由于财务人员不是专职工作人员,预算与执行预算有偏差，主要是编制预算是没有全面详细的安排，预算执行过程不严格、财经纪律意识不强，20xx年务必按照预算执行。
（三）购置设备资产未执行政府采购制度。
1、购买电脑设备；2、购买硬盘；今后一定要按照政府采购制度来执行。
（四）新购置的设备没有纳入固定资产账。1、购买电脑设备；2、购买硬盘；已经补入固定资产账。
（五）固定资产账表不符问题
由于档案局长期没有专职会计，多年来没有对固定资产进行清理、核查，所以固定资产账表不符的问题，比较复杂，目前还在进一步核对。
（六）部分会计事项核算没有正确运用会计科目。1、把其他收入先进个人奖金作为预算收入。2、耕地占用税列作“项目支出-设备设施费”3、部分绩效奖列“基本支出-日常公用支出”4、津贴、退休费列入“基本工资”。这些问题已经整改了。
下一步，我局将加强对财务工作的领导，督促财务人员加强学习财务知识，也希望财政、审计部门加强财务人员业务培训，进一步提高财务人员的工作技能，规范化处理财务业务。
XX县档案局
【篇五】
市审计局派出审计调查组自20xx年3月15日至6月27日，对XX州市20xx年至20xx年度商贸服务业发展扶持专项资金绩效情况进行专项审计调查，并对我委服务业引导资金绩效情况进行延伸调查。根据《XXXX州市审计局专项审计调查报告》（XX审调报〔20xx〕6号）要求，我委认真对照审计调查发现的主要问题进行整改，现将相关情况报告如下：
一、关于主要存在问题的整改情况
（一）专项资金使用及效率方面
由于20xx年、20xx年资金分二批下达，第二批重点支持项目投资计划均为年末下达，导致第二批资金年末拨付率较低，影响了当年资金的拨付使用效率。我委20xx年起每年度均只下达一个批次重点支持项目投资计划：20xx年9月15日，印发《关于下达20xx年XX州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（XX发改投资〔20xx〕80号），20xx年8月22日，印发《关于下达20xx年XX州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（XX发改投资〔20xx〕47号）。20xx年9月，我委已向各县区预通知提前收集20xx年申报项目；20xx年1月16日，印发《关于做好20xx年XX州市服务业发展引导资金重点支持项目申报工作的通知》（XX发改服务〔20xx〕1号），正式开展项目收集，工作开展较往年提前了2个月。20xx年3月21日，已完成全部项目收集，并拟于20xx年3月25日-29日开展项目实地核查。计划20xx年4月拟定投资计划并上报市政府。
关于原支持项目允许在2年投资计划有效期内建设完成问题，我委已在20xx年开始进行整改。在《关于下达20xx年XX州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（XX发改投资〔20xx〕47号）中支持的项目全部为建设期在20xx年以内项目，不再支持跨年建成项目；同时，在通知中明确各项目承担单位应按季度报送项目建设、资金到位情况，以便市县两级主管部门及时掌握和调整投资计划。20xx年12月，我委提交拨付申请，占年度资金计划总额的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委拟支持20xx年10月完成建设的项目，争取20xx年5月正式下达投资计划，进一步提高资金拨付使用完成率。
（二）专项资金管理方面
1.关于项目计划管理、资金拨付等工作机制的加强和完善问题
我委在20xx年下达当年投资计划后，按季度收集项目进展、资金到位情况，不定期开展个别项目完成情况检查，实地检查了XX州传化公路
港项目前期工作经费情况，并了解到融水县康田物流园、中国-百朋莲花小镇项目前期等项目进展滞后，要求融水县发展改革局、XX江区发展改革局对项目按月进行督察，及时汇报进展情况。同时，我委按季度与市财政局经济建设科通过项目统计表对照形式进行动态联络，核算季度资金情况，形成最终季度报表。
2.关于建立项目核查机制问题
我委已制定《20xx年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》，拟通过第三方评估机构聘请专家对申报项目进行实地核查，从项目背景等13个方面对项目进行系统评价。实地核查由第三方机构制定工作方案、确定专家及陪同工作人员，所有参与人员在核查时签字确认。第三方机构负责汇总整理实地核查情况。通过实地核查的申报项目可进入第三方机构组织的专家评审会答辩，专家可根据《20xx年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》、现场图片资料、项目答辩情况进行综合评审并评定项目等级。我委和第三方机构拟于20xx年3月下旬完成项目实地核查。
二、审计调查意见建议工作内容完成情况
（一）加强项目库建设和中长期扶持项目规划编制
围绕市委、市政府提出的服务业发展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市级层面重大服务业项目库》《XX州市现代服务业重大项目库》，20xx年我委整理出了《现代服务业项目子库（不含商贸服务）》，这些均是我委中长期扶持服务业项目库，为开展项目储备筛选起到了积极的作用。我委参与拟订并报请市政府印发的《XX州市关于实行投资项
目审批“五个简化”的若干措施》（XX政规〔20xx〕58号）规定：一是列入国务院及相关部门、自治区人民政府、市人民政府批准的相关规划（包括城市建设计划、实施方案、行动计划等）的审批类项目，视为已立项，可不需办理项目建议书批复手续，直接进入可行性研究阶段。对不新增用地的“零土地”技改项目推行承诺备案制。二是总投资及以下的审批类项目，取消初步设计审批，可行性研究报告批复后直接进行施工图设计或实施方案编制。以上措施进一步简化了项目立项手续，减少了办理时长。同时，我委通过建立健全服务业入统企业库、行业协会库，积极与有影响力的服务业入统企业、重点行业协会联系，扩大服务业发展引导资金的知晓度，从更多的企业和协会直接收集申报项目。
（二）完善工作协调机制，重视扶持项目计划的追踪问效
一是加强与市财政局的季度检查核对工作和与市商务委的年末支出绩效检查工作，督促各县区做好项目季度情况收集工作进度较慢的项目要求各县区逐月追踪项目进度，实在无法开展建设的及时申报调整投资计划。我委负责对年度投资计划项目不定期进行实地抽查和电话抽查，核实县区填报情况。二是指派专人负责项目资金管理工作，完善项目台账，按季度将项目进度、资金拨付情况等整理记入台账；做好申报项目实地核查工作，请第三方专家详细填写《20xx年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》并拍摄项目图片，做好资料收集、整理、归档。三是每年1月编制完成《项目申报指南》并正式发布申报通知，启动项目申报，支持可当年完成建设的项目。5月完成投资计划下达工作，确保专项资金拨付。
三、下一步工作计划
经过此次整改，我委认真学习反思，总结经验。除不断完善《市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》外，我委拟在20xx年完成对《XX州市服务业发展引导资金使用管理暂行办法》的修订工作，制定评审论证标准以及资金验收标准等规定，进一步完善市级服务业发展引导资金管理机制。
以上报告，请予审议。
【篇六】
根据市审计局《20xx年XX县保障性安居工程资金投入和使用绩效审计的审计报告》，我中心高度重视审计问题整改工作，召开专题会议，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位，现将整改落实情况报告如下：
1、租金补贴任务未完成。
截至20xx年底，上级下达XX县累计发放城镇住房保障家庭租金补贴1219户，我县20xx年累计租金补贴发放985户，未完成234户，完成累计租金补贴发放任务的80.8%。我中心根据上年未完成的租金补贴发放任务结合上级下达我县20xx年租金补贴发放任务，正在制定我县20xx年申报住房补贴的公告，尽快开始20xx年租金补贴报名工作。
2、违规向不符合条件的人员发放租金补贴。
根据审计组通过与不动产登记信息比对分析结果，我中心及时核对了8户不符合条件家庭，已将8户不符合家庭违规领取的保障性住房租金补贴收缴并交回住房资金专户。
3、部分公租房后续管理不到位剩余资金未收回，没能充分发挥资金的效益性。
惠民小区以实物配售的方式配售住房514套，配售住房只预交了部分售房款。我中心根据审计决算结果，已开展剩余售房收缴工作，目前正在进行通知发放和售房款收缴工作，现已收回157户。
4、未建立保障房退出机制。
按照保障房相关政策规定，已启动退出机制，截至目前，租金补贴不符合条件家庭按照保障房政策已取消其保障资格；实物配租已有3户腾退房屋。保障房退出机制在实际实施过程中困难重重，将进一步完善保障房退出机制
审计发现问题整改报告范文(精选多篇)
审计发现问题整改报告
3篇
第一篇:审计发现问题整改报告
审计局关于
2022年同级财政审计发现问题整改情况的报告
主任、各位副主任，各位委员：
受县政府委托，现将__年度县本
级财政审计中所发现的主要问题整改情况报告如下，请予审议。
一、关于县本级预算执行方面存在问题的整改情况
关于预算编制不够规范、科学、细化问题。县政府办公室印发了《__县财政预算多部门联审办法》，建立财政预算多部门联审机制，协调县直
相关部门对涉及职能领域内的预算项目及相关事项进行审核、论证，提高
预算编制的规范化水平。县财政部门不断加强项目预算编制管理，依托部
门预算编制软件，对预算项目实行滚动管理，建立滚动预算项目库，协调
多部门加大对立项依据、经济效益、执行条件、预期绩效等方面的审核力
度，力求纳入部门预算的项目可执行、有绩效。积极推行专家公开评审、人大参预式预算审查制度，__年部门预算编制中，累计核减项目支出预算
8479万元，项目预算安排的合理性、准确性逐年提升。
关于社保基金预算编制不够完整问题。
__年，县财政部门在政府性基
金年初预算中，安排了
9600万元被征地农民保障金，已按照《__县被征
地农民养老保险实施办法》规定的资金筹集渠道和标准以及县国土资源管
理部门核定的__年度国有土地出让和划拨亩数，足额将
7523万元被征地
农民养老保险基金拨入被征地农民养老保障基金专户。从
2022年起，县
财政将严格按照社会保险基金预算编制要求以及审计意见，将被征地农民
养老保险基金收支完整纳入社会保险基金预算。
关于预算管理、执行中存在问题
1.少计部份普通公共预算收入问题。
__年
2月
6日，县财政局根据
《财政部关于加强从土地出让收益中计提农田水利建设资金和教育资金征
收管理的通知》规定，已将少计提的教育资金__万元、农田水利建设资金
__万元全部计提到位，并缴入国库。
2.部份国有土地出让收入未及时足额征缴入库问题。县国土资源部
门、财政部门已分别于__年
1月
6日、__年
4月
29日，将国有土地使用
权受让人安徽华星智能停车设备有限公司、安徽强晟环保装备创造有限公
司欠缴的土地出让款
1094万元，足额征缴入库。
3.预算执行序时进度落后问题。县财政部门先后印发了《__县关于进
一步加快财政预算执行严格结余结转资金管理的通知》《__县预算支出进
度考核办法》，实行项目支出计划管理，逐月通报县直各部门预算执行进
度，针对预算执行进度偏慢的部门，县财政部门积极上门会商，催促其查
找原因并提出加快预算执行建议。简化预算资金下达流程，年初部门预算
资金，凡已明确到具体项目的，均一次性下达至各部门国库集中支付平
台。预算执行中，对上级财政追加的转移支付，县财政部门积极会商相关
单位，结合本级预算安排情况，提出资金分配方案并报县政府批准后，在
10个工作日内下达至相关单位，努力提高财政资金到位率。
4.部份项目资金存在闲置现象问题。县财政部门认真贯彻落实《国务
院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》
《财政部关于推进地方盘
活财政存量资金有关事项的通知》以及省、市相关文件精神，不断加大财
力统筹力度，建立健全盘活财政存量资金长效机制。截至目前，审计报告
中所列的闲置资金累计已清理消化__万元，清理消化率%，其中，已拨付
项目资金__万元，清理收回总预算统筹安排资金
4566万元，统筹纳入__年部门预算资金
140万元。审计报告中提及的社保专户财政专项资金结余
2962万元，已全部清理消化完毕，其中，按项目资金规定用途拨付使用
2605万元，清理收回存量资金
357万元。
关于税收征管方面存在问题
1.税款征缴不及时问题。县地税局已于__年
4月将__万元契税入库。
2.逾期上缴待解税款问题。县地税局已于__年
1月将待解税金
1798万元缴入县金库。
3、欠缴税款中高风险欠缴比重较大问题。县地税局对欠缴税款的纳
税人按季度进行欠税公告，下发通知进行催报催缴及责令限期缴纳，并按
规定对部份欠缴税款的纳税人采取强制执行措施，目前累计追缴欠税
2150万元。
关于相关政策、制度、规定执行不到位问题
1.存量资金清理不到位问题。县财政局已于__年
4月
13日将总预算
会计核算的存量资金
2613万元缴回国库。
2.财政往来资金清理不到位问题。关于总预算会计应收债权
1100万
元长期未清理问题。该问题是历史遗留问题，拟纳入下年度预算予以清理
消化。关于非税收入汇缴结算户预收墙改基金
1990万元未及时清理问
题。应缴国库
308万元已全部缴入国库，应退缴单位
622万元已办理返
退资金
128万元，未查验结算资金
1060万元已办理结算
8万元，剩余应
退资金及未查验结算资金，将根据财政部《关于取销、调整部份政府性基
金有关政策的通知》精神，全部作为政府性基金收入缴入国库。关于非税
收入汇缴结算户中，核算县国土资源局土地项目往来结算资金长期未清理
问题。县国土资源部门已召开相关乡镇清理工作专题会议，待与乡镇将往
来款核对清晰后，再按规定程序拨付至相关乡镇。
二、关于部门预算执行方面存在问题的整改情况
关于部门预算编制方面问题。县水务局已经按照审计意见，在
2022年部门预算编制过程中，严格按照《2022年政府收支分类科目》进行编
制，力求科学严谨，对基本支出和项目支出已全部予以细化，严格按财政
预算科目进行支付。白龙镇在__年编列扶持企业发展资金中，已经细化具
体用途，主要是在基础设施建设、技术改造升级、核心技术提高等方面给
予镇企业经费支持。石塘镇在__年预算编制中，已严格按照财政部门的要
求实行全口径预算，按照功能分类和经济性质分类进行细化，并在预算调
整时，编制预算调整方案，提请镇人大审查和批准，强化预算约束力。
关于部门预算执行及相关问题的整改情况
1.水务预算收入未完成问题。根据省物价局、财政厅、水利厅《关于
调整水资源费征收标准的通知》中“农业生产、农民生活，以及社会应急
抢险取用水的，暂缓征收水资源费”的规定，__年暂缓对我县
14个乡镇水
厂征收水资源费。
__年预算水资源费收入
370万元，截至
11月
9日已征
收万元，征收率为%，估计
12月上旬，水务局将全面完成__年水资源费征
收任务。
2.部份单位非税收入上缴不及时问题。县畜牧水产局所属管湾水产养
殖场，已于__年
1月将
300万元承包费全额缴入非税。石塘镇__年
1月收
取国有资产租赁款
39万元，已于__年
10月
26日上缴县非税。白龙镇__年处置孙集小学校舍收入万元，已于__年
9月
7日已缴入县非税。
3.部门项目预算支出执行率较低问题。
__年，县畜牧水产局支出预算
执行率不高，主要因为财政预算、决算口径不一致。县畜牧水产局加强了
__年预算收支管理，与财政部门统一决算口径，同时根据相关文件规定，严格预算项目执行，确保预算执行到位。
4.小型水利改造项目，部份工程量未完成、资金拨付不及时问题。县
水务局已和县财政局组织对小型水利工程改造提升工程的验收，加快资金
拨付。截至目前，__年度小型水利工程改造提升项目资金已拨付万元，下
剩万元，待八斗、杨店、__3乡镇项目完成审计后，将于__年
12月
20日
之前完成拨付；
__年度项目资金已拨付
4305万元，拨付率
100%。小型水
利改造项目管护资已拨付万元，下剩资金待剩余
7个乡镇管护方案完成编
报和批复后，估计将于在__年
12月
20日之前拨付到位。
5.部份乡镇存量资金未清理，影响财政资金的使用效率问题。石塘镇
新农村建设等项目资金合计结余
990万元，目前对已完工的项目，正在组
织验收和审计，根据审计结果，及时清算和拨付工程款，剩余资金将予以
清理收回。白龙镇正在对__年立项的长王新农村建设项目工程，以及__年
至__年间白龙居委会、南张村、王塘村等土地置换项目资金进行清理，督
促相关企业办理审计决算，尽快拨付资金。县财政部门对长期挂账的部份
资金进行全面清理，并予以收回。
6.部份环保案件处罚决定未向社会公开问题。环保局已在合肥市政府
信息公开上，将__的行政处罚案件重新公开，今后将按规定及时公开行政
处罚决定等信息。
7.县管湾水产养殖场违规开设银行账户问题。
2个银行账户已于今年
6月份撤销。
8．县中医院违规集资未清理问题。县中医院已于__年
1月份，将向
职工集资建设住院楼借款
375万元还清。
三、关于政府投资问题的整改情况
关于政府专项资金项目使用程序不规范问题。县环保局已按规定邀请
了县财政局经建科有关人员参加对环保专项资金项目的验收，完善相关资
料；县水务局__年至__年
10个已竣工水利基建项目，目前已完成
7个项
目的决算审计，此外
3个项目竣工财务决算正在编制中。
关于部份单位未严格执行政府采购规定问题。县水务局__年
12月份
制定了《__县水务局财务内部控制制度》，已严格按照县政府印发的采购
目录和限额标准，实行政府集中采购。石塘镇制定出台了《石塘镇集中采
购管理办法》，对货物、工程、服务类集中采购进行了明确的规定，未执
行规定的不得支出资金。白龙镇出台了《白龙镇加强政府集中采购管理办
法》，规定集中采购目录，严格执行制度，对未执行规定的采购项目，一
律不得报销。
主任、各位副主任，各位委员，我们将认真贯彻县人大常委会关于加
强审计整改的决定，自觉接受县人大常委会的监督。坚持深化财政改革，坚持问题导向，完善管理制度，努力提升全县依法行政的能力和财政管理
水平。
第二篇:审计发现问题整改报告
关于对财务审计中发现问题的整改报告
县审计局：
2022年
1月
9日起，贵局对我单位__东同志任职期间经济责任履行
情况进行了报送审计，主要审计了__同志任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财
务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：
一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务款待
费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务款待费列支管理规定》第三
条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对
不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规
定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。
二、加强款待费支出刚性约束，用制度约束款待费开支，必须的招
待，一律按照《行政事业单位业务款待费列支管理规定》要求，严格执行
规定的公务款待标准。
三、严格制定和完善业务款待费报销的审批制度。在款待费开支范
围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定
了一套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了款待费超支现
象的发生。
我办将以这次审计为契机，认真总结吸收教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。
第三篇:审计发现问题整改报告
关于对财务审计中发现问题的整改报告
县审计局：
2022年
1月
9日起，贵局对我单位__东同志任职期间经济责任履行
情况进行了报送审计，主要审计了__同志任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财
务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：
一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务款待
费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务款待费列支管理规定》第三
条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对
不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规
定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。
二、加强款待费支出刚性约束，用制度约束款待费开支，必须的招
待，一律按照《行政事业单位业务款待费列支管理规定》要求，严格执行
规定的公务款待标准。
三、严格制定和完善业务款待费报销的审批制度。在款待费开支范
围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定
了一套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了款待费超支现
象的发生。
我办将以这次审计为契机，认真总结吸收教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。
审计整改情况报告6篇全面版
《审计整改情况报告》
审计整改状况报告（1）：
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第**会议报告20**年审计工作报告中指出问题
的整改状况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20**年度市级预算执行和其他财政收支的审
计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高
度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化
审计整改职责，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完
善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关职责单位高度重视
审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作职责，落
实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改
到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位
26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733。27万元，取
得了较好的整改效果。
二、审计整改落实状况
（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。20**年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时光与部分专项工作任务确定时光存在差异造成的。我市部门预算编制时光较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如
教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过必须时光的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排状况已单独向人大汇报。今年将督促
有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20**年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593。94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会
和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况，督促清欠工作落实到位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠
国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再透过司法程序进行强制收缴。在今年5月份
以前收回4。11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451。57万元。
目前仍欠缴国土出让收入39142。37万元，其中：20**年以前欠缴20294。37万元，欠缴单位12个，20**年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴
大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%；湖南中宁置业有限公
司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国
土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取必须
滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。
（三）关于国土出让收入133749。96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资
金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。20**年前，市级国土出让收入由市乡
镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入
分解、净收入上缴国库征管模式。从20**年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实
行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收
入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。
至20**年12月，存放在市乡镇财政管理局暂存款的108305。49万元，主要是20**年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认
为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资
金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从20**年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将
予以撤销，今后类似问题将不会出现。
至20**年12月，存放在市非税收入征收管理局待查收入账上余额36272万元，主要是
因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具
一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上待查收入已于20**年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。
（四）关于国库集中支付指标结余挂账23856。9万元问题。主要是特设专户项目进度
及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算构成的结余；二是特设专户项目进度过慢构成的结余；三是
零星指标未及时清理使用构成的结余；四是待付的往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后构成的专项净结余；七是正常经费结余。
今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订
方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意
见和推荐。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强往来资金清算；四是加
强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制20**年部门预算时，将20**年
结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付
的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合思考上年度指标结余状况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回；有正常经费结余的单位，原则上不思考
追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。
审计整改状况报告3篇审计整改状况报告3篇
（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理
整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意
见的通知》和《财政部关于印发财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视财政专户管
理工作。一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口
国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管
理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财
政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。()至10月底止，除根据《湖南省非
税收入管理条例》第二章第十一条规定保留郴州市非税收入汇缴结算户，并更名为郴州市财政局非税收入专户，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在
进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。
这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。
（六）关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从20**年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将
列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；二是根据《湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知》（湘财综[20**]17号）规定，自20**年7月1日起取消两项基金上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，用心开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行《郴州市本级财政专项资金使用管理办法》的规定，努力提高资金的使用效益。
三、下一步的工作措施
（一）进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体职责。从20**年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，务必同步申报
绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金基数的观念，加大资金整合力度，统筹安排，构成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。
（二）进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，用心跟踪营改增改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用状况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是用心推进财政
监督转型，从20**年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重
事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。
（三）进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知》（郴财办
〔20**〕12号），明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建
设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以
核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目
建设决策带给依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监
督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。
（四）进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和职责追究制度。各单位主
要负责人是审计整改的第一职责人，也是问责和职责追究的重点对象，问责的主要资料要在整
改措施和整改效果等方面追究相关人员职责。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要
在必须时光内，向政府、人大报告整改落实状况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不
整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在必须时光范围内，跟踪检查
被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与推荐以及处理审计移送事项的结果状况；进一
步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和推荐得以落实，发
现的问题得以整改。
以上报告，请予审议。
审计整改状况报告（2）：
审计整改落实状况汇报范文
县审计局关于《县水利局原局长离任经济职责审计报告》，我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强四公经费管理并认真组织往来款项等各项遗留
问题整改工作，现将有关状况汇报如下：
一、切实加强四公经费管理
2014年我局切实加强四公经费监督管理，减少四公消费支出，2013年县节支办核定我
局四公经费61。10万元，截至3月底我局四公支出13。65万元，与去年同期相比减少69%。
二、切实做好往来款项清理工作
(一)往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时光基本上是在2007年以前发生的，2007年清产核资我县已经组织进行过一次清理。根据平德会专审(2007)第038号县水利局资产清查专项审计报告资料反映，当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至2006年12月31日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工
作及时带给会计资料和资产清查相关资料。2007年资产清查工作结果已报县国资办。
(二)当前进行清理、调整结算往来款项有5笔，具体项目如下
其他应收款
1、个人应收款中殷为东2000元(差旅费借款)，挂帐时光2005年11月，已经收回个
人借款殷为东2000元(在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中)，会计分录、借：事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元;贷：其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。
另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元。
2、单位应收款中县水土持续监督所55000元(暂借款办公经费)，其中挂帐时光是2003年2月30000元、2005年1月25000元。现县水利局和县水土持续监督所在2011年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分
录内转调帐。
A、原会计分录状况
水利局帐套原会计分录
借：其他应收款-县水土持续监督所30000元
贷：银行存款30000元(2003年2月28日暂借办公费)借：其他应收款-县水土持续监督所25000元
贷：银行存款25000元(2005年1月28日暂借款)县水保所帐套原会计分录
借：银行存款30000元(2003年2月28日暂借办公费)贷：上级补助收入30000元(2003年3月份会计分录有误)借：银行存款25000元(2005年1月份暂借款)贷：其他应付款-县水利局25000元
B、内转调帐后会计分录
借：其他应付款-水保所-县水利局25000元
贷：其他应收款-单位应收款-县水土持续监督所25000元
借：事业结余-基本结余30000元
贷：其他应收款-单位应收款-县水土持续监督所30000元
3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元(预付审计费)，其中挂帐时光2005年12月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元，我局已作支出并收回预付款。会计分录，借：事业支出-商品服务支出-劳务费5000元;贷：其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元。
其他应付款
1、县水政监察大队2004年8月6日向县水利局汇入暂存款350000元，在2006年8月9日回收暂存款280000元准备购车，后因县里有规定下属单位不能购车于2006年8月11日又向上级单位县水利局汇出购车款280000元(此笔县水利局做其他收入)。现县水利局和县水政监察大队在2011年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或其他收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。
A、原会计分录状况
水利局帐套原会计分录
借：银行存款350000元(2004年8月6日大队汇入暂存款)贷：其他应付款-县水政监察大队350000元
借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队280000元
贷：银行存款280000元(2006年8月9日退回暂存款)借：银行存款280000元(2006年8月11日大队汇入购车款)贷：其他收入-其他280000元
县水政监察大队原会计分录
借：其他应收款-县水利局350000元
贷：银行存款350000元(2004年8月6日汇出暂存款)借：银行存款280000元(2006年8月9日收回暂存款)贷：其他应收款-县水利局280000元
借：其他应收款-县水利局280000元
贷：银行存款280000元(2006年8月11日汇出购车款)B、内转调帐后会计分录
借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队70000元
贷：其他应收款-水政大队-县水利局70000元
借：事业结余-基本结余280000元
贷：其他应收款-水政大队-县水利局280000元
2、单位应付款有工程结算剩余款24747元，其中工程竣工剩余款：标准堤钱仓段12994。99，标准堤肖江段8198。63，标准堤宋埠段3554。17，并正在和财政等单位对接中，已做好项目计划，预备起草财政局和水利局联合发文，准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目。
三、加强人事管理
县水利局人员超编是历史遗留问题，2012年以来我局加强人事管理，用心争取编制，截至2012年底水利局核定编制数由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人员，实有人数由174人减少到159人，人员超编造成财政支出增加状况得到缓解了，同时我局考录工作人员都是严格按照县人力社保局核定的缺编名额内进行考录。
透过审计部门这次对我们水利局原局长任期经济职责的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对存在的问题，今后我们在财务方面要进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计推荐，并逐项予以整改。
加强审计督查力度、推进审计整改落实
为认真贯彻落实市、区审计整改工作会议精神，区审计局深入部分乡镇、街道开展审计督查，全力推进审计整改工作。
为确保审计整改工作取得实效。区审计局党组召开专题会议，按照区委、区政府和上级审计机关的要求，研究部署全区审计整改落实工作。确定整改重点，突出2015年审计报告确定
的整改问题，突出十八大以来近两年审计报告反映的重要问题进行重点督促整改。建立审计整改工作督查通报制度，通报整改善度、表扬先进、曝光后进单位。推动审计整改工作扎实开展，取得实效。
为进一步做好全区的审计整改工作，该立足?桥区实际，采取多项措施，有效地推动了审
计整改工作。
加强组织领导，明确督查职责，确定谁主审、谁负责的办法，由
承担的审计项目主审人员，负责整改落实工作，督促被审计单位在规定期限内完成整改任务，帮忙被审计单位健章立制、完善内部控制、提高管理水平。
规范整改工作，加强跟踪督察。对整改不用心、进度较慢，应付审计整改的被审计单位，我局及时向区领导提出督察推荐，配合政府督察室进行专项督察，确保审计整改到位。
下一步，该局将会同组织、纪检、区政府督查办等部门对全区的审计整改工作进行检查，年底前做好向区人大报告审计结果整改状况工作。
审计整改状况报告（3）：
阳县审计局关于《县水利局原局长陈先夏离任经济职责审计报告》悉（平审责报
[20**]3号），我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加
强四公经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关状况汇报如下：
一、切实加强四公经费管理
20**年我局切实加强四公经费监督管理，减少四公消费支出，20**年县节支办核定我局
四公经费61。10万元，截至3月底我局四公支出13。65万元，与去年同期相比减少69%。
二、切实做好往来款项清理工作
（一）往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时光基本上是在
20**年以前发生的，20**年清产核资我县已经组织进行过一次清理。根据平德会专审
（20**）第038号县水利局资产清查专项审计报告资料反映，当时县里委托德诚联合会计师
事务所，对县水利局截至20**年12月31日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清
查专项审计工作及时带给会计资料和资产清查相关资料。20**年资产清查工作结果已报县国
资办。
（二）当前进行清理、调整结算往来款项有5笔，具体项目如下
其他应收款
1、个人应收款中殷为东2000元（差旅费借款），挂帐时光20**年11月，已经收回个人借款殷为东2000元（在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中），会计分录、借：事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元；贷：其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元。
2、单位应收款中县水土持续监督所55000元（暂借款办公经费），其中挂帐时光是
20**年2月30000元、20**年1月25000元。现县水利局和县水土持续监督所在20**年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题；现已经根据原会计分录内转调帐。
A、原会计分录状况
水利局帐套原会计分录
借：其他应收款-县水土持续监督所30000元
贷：银行存款30000元（20**年2月28日暂借办公费）
借：其他应收款-县水土持续监督所25000元
贷：银行存款25000元（20**年1月28日暂借款）
县水保所帐套原会计分录
借：银行存款30000元（20**年2月28日暂借办公费）
贷：上级补助收入30000元（20**年3月份会计分录有误）
借：银行存款25000元（20**年1月份暂借款）
贷：其他应付款-县水利局25000元
B、内转调帐后会计分录
借：其他应付款-水保所-县水利局25000元
贷：其他应收款-单位应收款-县水土持续监督所25000元
借：事业结余-基本结余30000元
贷：其他应收款-单位应收款-县水土持续监督所30000元
3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元（预付审计费），其中挂帐时光20**年12月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元，我局已作支出并收回预付款。会计分录，借：事业支出-商品服务支出-劳务费5000元；贷：其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元。
其他应付款
1、县水政监察大队20**年8月6日向县水利局汇入暂存款350000元，在20**年8月9日回收暂存款280000元准备购车，后因县里有规定下属单位不能购车于20**年8月11日又向上级单位县水利局汇出购车款280000元（此笔县水利局做其他收入）。现县水利局和县水政监察大队在20**年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或其他收入帐务处理问题；现已经根据原会计分录内转调帐。
A、原会计分录状况
水利局帐套原会计分录
借：银行存款350000元（20**年8月6日大队汇入暂存款）
贷：其他应付款-县水政监察大队350000元
借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队280000元
贷：银行存款280000元（20**年8月9日退回暂存款）借：银行存款280000元（20**年8月11日大队汇入购车款）
贷：其他收入-其他280000元
县水政监察大队原会计分录
审计整改状况报告3篇各类报告
借：其他应收款-县水利局350000元
贷：银行存款350000元（20**年8月6日汇出暂存款）
借：银行存款280000元（20**年8月9日收回暂存款）
贷：其他应收款-县水利局280000元
借：其他应收款-县水利局280000元
贷：银行存款280000元（20**年8月11日汇出购车款）
B、内转调帐后会计分录
借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队70000元
贷：其他应收款-水政大队-县水利局70000元
借：事业结余-基本结余280000元
贷：其他应收款-水政大队-县水利局280000元
2、单位应付款有工程结算剩余款24747元，其中工程竣工剩余款：标准堤钱仓段12994。99，标准堤肖江段8198。63，标准堤宋埠段3554。17，并正在和财政等单位对接
中，已做好项目计划，预备起草财政局和水利局联合发文，准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目。
三、加强人事管理
县水利局人员超编是历史遗留问题，20**年以来我局加强人事管理，用心争取编制，截
至20**年底水利局核定编制数由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人员，实有
人数由174人减少到159人，人员超编造成财政支出增加状况得到缓解了，同时我局考录工
作人员都是严格按照县人力社保局核定的缺编名额内进行考录。
透过审计部门这次对我们水利局原局长陈先夏同志任期经济职责的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对存在的问题，今后我们在财务方面要进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计推荐，并逐项予以整改。
审计整改状况报告（4）：
区人民政府：
自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济职责审计的报告》后，主
要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费方面还存在未按财
经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济职责审计十
分重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以用心的态度加以整改，将整改状况汇报如下：
针对存在的具体问题逐一整改
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以
纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；透过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，个性是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的状况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了群众资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在用心整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政
收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用；对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。透过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部
控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，，建立内部审计制度、岗位职责制度；建立固定资产、债权、债务清理制度；审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，务必使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，务必依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
审计整改状况报告（5）：
山亭区人民政府：
自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济职责审计的报告》后，主
要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在预（决）算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济职责审计十分重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以用心的态度加以整改，将整改状况汇报如下：
针对存在的具体问题逐一整改。
一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；透过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，个性是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；
加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。织梦好，好织梦
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的状况再次发生。织梦资料管理系统
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了群众资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在用心整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预（决）算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用；对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。透过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部
控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位职责制度；建立固定资产、债权、债务清理制度；审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，务必使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，务必依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
审计整改状况报告（6）：
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府的委托，向区五届人大常委会第十五次会议，作关于20**年度审计整改
工作状况的汇报。
今年8月6日，区五届人大常委会第十三次会议听取和审议了《20**年度区本级预算执
行和其他财政收支的审计工作报告》。根据区人大常委会提出的关于进一步加大审计监督力度的审议意见，区政府及时作了部署，各相关单位用心采纳审计意见和推荐，主要领导亲自抓，指导协调督办审计整改事宜，强化整改主体职责，注重从源头上分析问题产生的原因，尤其是反复出现、屡审屡犯的问题，不断规范财政财务收支行为，加强制度建设。各联席会议成员单
位按分工负责、分类督办的原则，构成监督合力，抓好审计整改职责落实，强化对重大审计项
目审计结果的跟踪检查和重点督查，注重审计结果的运用，强化职责追究，提高整改实效。
区审计局按照审计职责和区政府的要求，始终把审计整改作为年度重要工作，将审计整改
状况的跟踪检查工作规范化、常态化，坚持将审计整改回执、审计跟踪回访、审计整改结果通
报和公告、审计整改承诺、后续审计检查、年度审计结果执行状况专题调查等制度落实到位，在工作中做到日常审计监督与促进问题整改相结合、审计整改工作与促进被审计单位建章立制
相结合，切实提高审计整改质量和效果。
一、区本级预算执行审计整改状况
区财政局根据审计报告指出的有关问题，多次召开专题会议研究，明确牵头部门，将审计
问题逐一分解、落实到科室；在整改过程中注重与延审审计发现问题的单位进行沟通，认真研
究落实整改措施，规范管理，提高财政资金使用效益。
（一）关于对区本级各主管部门预算批复工作缺少监督、预算批复项目有遗漏的问题。区
财政局一是进一步加强了部门预算批复的管理工作，督促区本级各主管部门以正式文件形式批
复各所属单位的部门预算，并报区财政局备案。二是进一步完善了部门预算调整批复前的核对
机制，对年中发生的预算调整项目指标做好审核及科室间的核对工作，确保下达的预算调整项
目无遗漏。
（二）关于区对镇、街道（莘庄工业区）转移支付中存在部分测算数据未及时更新、个别
计算数据设定不合理的问题。区财政局将进一步完善转移支付具体操作办法，及早启动转移支
付因素数据征集工作，与相关职能部门加强沟通，更加科学合理的确定转移支付因素，并督促
相关职能部门按时带给转移支付因素相关数据。
（三）关于个别预算资金安排的使用单位发生变化区财政局未能及时调整的问题。区财政
局将进一步加强与区发改委的沟通和对接，及时了解政府投资项目计划的变化事项，督促相关
单位根据政府投资项目计划实际发生的变化，按照本区规定的程序及时申报调整预算，并经审
批后严格执行。
（四）关于个别部门预算指标再结转及年内预算指标未细化结转次年金额较大的问题。区
财政局将在今后的工作中督促预算单位及时上报预算细化方案，同时进一步做好意见征询工作，优化操作流程，加强预算资金使用的全过程监督管理。
二、区级部门预算执行审计整改状况
（一）关于部分专项资金使用与预算编制资料不一致的问题。区文广局针对部分专项资金
子项目间调剂使用，造成一些子项目超预算的问题，修订完善了局《经费报销管理办法》，明
确要求报销时应注明项目编码及项目明细，提高预算执行的准确率。同时，指导下属区群艺馆
修订了《闵行区群众艺术馆财务管理制度》，强化制度约束力。区工商联加强了对本单位专项
资金的管理，将严格按规定用途使用资金。区妇联、原区招管办及归口管理的区招投标中心将
在今后工作中进一步加强专项经费的管理。区绿容局主要领导召集局财务部门及各业务科室召
开专题整改会议，强调在完善内部控制制度的同时，对重要的经济事项资料都应建立档案，妥
善保管的要求，保证会计核算信息真实、完整；对于涉及虚增整治改造面积，多拨付补贴资金
的三个镇的69、64万元补贴资金均已收回，并于9月5日上缴区财政。同时区绿容局加强
了部门预算的编制工作，在编制2013年、2014年景观灯光电费预算时，根据实际运行状况，将预算分别调减为188万元、100万元，以提高预算编制的准确性。
（二）关于部分绿化养护项目转包或分包的问题。区绿容局下属绿化所、公园所将指导下
属上海西郊园艺公司、上海神洲绿化实业公司规范用工行为，透过与劳动服务公司签订用工合
同的形式落实整改。
（三）关于部分项目未按规定实施政府采购的问题。区科委今后对于此类项目编制部门预
算时，要注重财务部门与业务部门的充分沟通，实施过程中按政府采购法及相关规定操作。区
文广局要求下属区群艺馆进一步明确财务负责人和政府采购职责人，并对区群艺馆行政领导、政府采购职责人、财务等有关人员进行了《上海市20**年政府采购集中采购目录和采购限额
标准》等专题业务培训指导，以提高政府采购意识。
（四）关于部分资金未按规定及时上交区财政的问题。区科委根据审计意见已对所有项目
的结余资金进行清理，并将确属余款的项目资金60、12万元按规定上缴区财政。区人口计生
委召开专题会议，明确市拨资金的使用流程，将市拨资金纳入收支两条线管理，且在审计期间
已将结余的市拨资金6、55万元上缴区财政。
（五）关于资产、物品管理不到位的问题。区国资委对三集中资产进行全面梳理，根据闵
府办发[20**]66号文件精神，于20**年底前已将区行政事业单位国有资产的监管职能划交
至区财政局；经国资委主任办公会议研究决定，以闵国资办（2013）17号《关于对区属行政、事业单位三集中房屋、土地资产处置的请示》上报区政府，以解决目前资产管理体制不顺、权
责不清、帐实不符的问题。目前，区政府已组织相关职能部门专题研究。区网点办与改制企业
上级部门区资产管理有限公司进行协调沟通，召开了调研会议，通报了存在承租户转租行为等
状况。区资产管理有限公司按区国资委的要求与下属改制企业召开会议，了解改制企业经营状况，并向区国资委上报了《关于原闵商商贸有限公司下属区百货公司等8家转制企业承租国
有商业网点租赁使用状况的调查报告》，经区国资委讨论研究后上报区政府，区政府在抄告单
上明确了相关处理事宜。区网点办与相关公司多次协商，要求其停止转租行为，目前，各相关
公司已不一样程度地进行了整改。区科委根据审计要求，进一步健全了实物台账登记制度。
（六）关于现金支付手续不完备的问题。区文广局加强了对下属区群艺馆劳务费支出发放
的凭证审核工作，明确劳务费发放不得代领代签，同时，进一步规范区群艺馆公务卡消费和公
用经费、项目经费等费用拨付工作，控制现金的使用。区残联召开专题会议责成有关单位落实
整改，进一步加强财务人员培训，规范现金使用管理。
三、政府投资项目审计整改状况
针对万芳路一、二期道路建设和区体育场曲棍球队宿舍楼建设及训练房装修工程项目竣工
决算审计反映出的问题。区城投公司、闵盛公司按照审计意见和推荐，收回了多计工程造价款项；对于资金结算不准确的状况，及时进行了账务调整；补办了竣工验收报告，并本着新账不欠，老账逐步清的原则，推进竣工财务决算编制工作。
针对闵行文化公园生态工程、区中心医院扩建急诊综合楼及地下停车库工程项目进行跟踪
审计反映出的问题，七宝镇按照审计意见已将不属于本项目的相关支出作调账处理；区政府组
织相关部门召开会议，确定了费用列支原则，相关部门也对有关费用列支渠道等予以了明确。
闵盛公司根据审计推荐，进一步加强了区中心医院扩建工程项目的进度管理、建设资金结算等
工作。
针对20**年至20**年政府投资建设工程项目审价管理状况专项审计调查反映出的问题。区财政局用心采纳审计推荐，根据《考核管理办法》的相关规定，在对定点审价机构的管理上
加大考核力度，以国家审计结果为准，对此前按定点审价机构的审价报告多计的费用不予支付，对已多支付的协助追回。超概算及未
办理设计变更手续事项，由区发改委牵头完善相关审批制度。区公共服务局研究出台加强招投标监管工作的若干意见，拟实行招标代理机构遴选制度，强化对街镇承发包行为的检查考核，强化对基层人员的培训，加强监督，加大检查力度，对违法违规行为予以处理。区建交委将对施工监理加强管理，督促其严守职业道德规范、控制设计变更、认真做好现场签证工作。
四、专项资金审计和审计调查整改状况
（一）针对区公共自行车项目的运行及绩效状况审计调查反映出的问题。区建交委改变过去项目全覆盖的做法，主要解决生活、工作在闵行区的群体短距离出行，今后布局和调整网点按轨交2公里的范围内设置。进一步优化调整公交线网，避免与公共自行车网点重复布设，减少资源浪费。区建交委要求项目运行公司补足在运行过程中丢失的公共自行车，督促项目运行公司针对实际状况，加大维修力度，加派维修人员，加强公共自行车车辆调度，尽最大力量解决潮汐现象造成的车辆供应不足矛盾。改变过去全免费模式，今年推出办卡预存押金，预存备扣金，收取卡工本费、卡年费，超时还车收费等措施，完善公共自行车项目发展的新政，采取超时还车收费等方式进一步加强管理。
（二）针对区村村通公交项目运行及绩效状况审计调查反映出的问题。区建交委今后将按立项的相关程序，在做好项目总概算审核的同时，更加细致地审核相关子项目的概算，避免出现子项目超概算投资；对确需调整和增加投资的子项目，应及时办理相关的报批手续。20**年下半年区建交委已结合新辟（调整）公交线路的相关道路工程修复了立跃路。对于站牌的维护，区建交委牵头建立了对公交站牌进行维护、管理的专业队伍，并将透过大联动、网格办、市民寻访和媒体反映等平台，及时处置公交站牌维护事项。区建交委将定期组织村村通公交线路的客流调查和线路普查，透过公开征求意见等方式征询涉及范围内单位、村民的意见，根据道路等设施实际状况和村民出行
需求，不断对公交线网优化调整，以提高村民出行的便捷性。区交通管理部门将密切关注各条村村通公交线路的客流动态变化的状况，在充分听取各方意见、保证居民基本出行条件的前提下，对部分客流较少的线路进行适度的优化调整，逐步缩小村村通公交线路与区内其他公交线路的运能差距。同时，区交通管理部门在今后的工作中，将用心协调相关部门，加快轨交枢纽、停车保养场的建设进程，方便公交车辆就近蓄车以缩短空驶里程，降低营运成本，减少财政资
金投入。
（三）针对区标准化菜市场建设运行管理状况专项审计调查反映出的问题。区经委已要求菜市场全部摊位用于农副产品销售，不得移作他用。同时，对个别经营户在摊位内使用瓶装液化气的状况，市场管理公司已予以撤除。区经委进一步完善了相关制度，并于20**年4月和
9月二次组织全区标准化菜市场负责人进行了培训，年末组织人员进行考核。区经委已督促相
关市场、厂家安排资金和人员对损坏的追溯系统设备进行修复，确保追溯系统正常运作；已约谈追溯系统设备供货厂商，对设备运行、数据上报等状况每一天进行监控，发现问题及时通报菜市场并派人维修。区经委透过发放宣传单、张贴宣传画，在市场公告栏内及时发布相关食品安全信息和介绍追溯系统的作用、功能等，以提高市民对追溯系统的知晓度。
五、区属公司资产负债损益审计状况
针对区城投公司、闵盛公司、莘庄工业区开展资产负债损益审计反映出的问题。
区城投公司，一是组织相关人员对动迁安置房状况进行梳理，在今后的工作中，将对动迁
安置房做好原始数据的备份处理，以完整的反映其购入、安置、结存等状况；同时将进一步加
强经办部门与财务部门的沟通、核对工作，逐步建立动迁安置房数量、金额明细辅助账。二是
对公司领导班子成员及区财政局外借人员发放的各类补贴进行了清退，共计27、95万元，其
余人员清退仍在整改之中。三是于20**年11月6日收回重复支付的法律顾问费10万元。
四是将进一步规范费用支出报销手续，健全和完善财务管理制度。
区闵盛公司，一是发放外借人员3、21万元已清退进账，发放伙食补贴6、36万元已由
区国资委批复同意其不予清退。二是按照合同规定，收缴租金578、3万元。三是与区财政局、资产所属及所用部门进行对接和协调励志网wWw。qqZf。cN/、完善资产移交手续。四是对
正在实施的工程进行全面梳理，严格按规定实施公开招标。
莘庄工业区，一是计划于今年年底对动迁回购房屋少计当年成本事项作相应追溯调整。二
是已收回以前年度的挂账往来款1546、36万元，透过清理往来款抵销出借款294、78万元，其余资金仍在整改中；对未进行帐务处理的已处置资产及无实物资产进行了清理，拟按相关审
批程序予以处理。三是对未及时结转成本的已完工项目已按规定进行账务处理。
加强审计整改工作，是严格执行《预算法》、《审计法》等法律法规的迫切需要，是严肃
财经纪律的重要措施。为不断加大审计查出问题的纠正力度，区政府领导分别在区审计工作会
议（暨审计整改联席会议）、区部门预算工作会议上对审计整改工作提出具体要求：一是强化
领导职责。各单位的党政主要领导，要切实把审计查出问题的整改工作纳入重要议事日程。做
到态度坚决、职责明确、措施得力、整改到位、反馈及时，确保整改工作落到实处。二是强化
监督考核。区政府已把审计整改落实状况作为督查工作的重要资料，对存在突出问题和整改不
力的单位要进行重点督办，并把审计整改状况作为区绩效考核的资料之一。三是强化长效机制。审计整改工作既要着眼当前，及时解决存在的问题，又要立足长远，建立健全规章制度，提高
管理水平。各单位要针对工作中发现的薄弱环节和管理漏洞，按照标本兼治的原则，不断建立
和完善长效机制，杜绝类似问题重复发生。
以上报告，请审阅。
关于审计调查发现问题的整改落实情况报告
【概述】
结合当前工作需要，为你整理了这篇关于审计调查发现问题的整改落实情况报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。
【正文】
按照《红河州优化营商环境领导小组办公室关于进一步抓实审计发现问题整改落实的通知》要求，2020年12月17日召开的云南省审计厅对红河州2020年“放管服”改革情况专项审计调查报告指出问题整改交办会议安排部署，我委及时成立审计指出问题整改领导小组，制定整改方案，对照问题清单主动认领问题，并一一逐项整改落实，现将自检自查整改情况报告如下：
一、中介服务管理规范方面
我委印发公布《红河州州级非投资项目审批事项中介服务清单》、《红河州州级投资项目审批中介服务事项清单》红发改办〔2018〕4号）、《红河州州级涉及安全的强制性评估事项实施清单》（红发改办〔2018〕9号）、《红河州行政审批中介服务事项目录汇总清单121项》（红发改办〔2019〕1号），规范了中介服务事项，并在我委的受理意见通知书中告知项目单位，政府投资项目5万元至100万元的中介服务事项，进入中介超市选择。2019年我委使用政府资金采购的中介服务在100万元以上，按政府采购招投标程序办理；2020年使用政府资金采购100万元以下的中介服务项目为“营商环境评估”，中介超市中无此专业服务，我委按政府采购竞争性磋商方式采购。
此问题我委已整改落实到位，今后使用政府资金采购的中介服务100万元以下的进入“红河州中介超市”采购，并继续告知有关项目单位使用政府资金采购的中介服务100万元以下的进入中介超市采购。
二、“双随机”监管落实方面
2020年10月，按照省发展改革委《关于进一步加强全省发展改革系统“双随机、一公开”监管工作的通知》、州市场监管局转发《云南省市场监管领域部门联合“双随机、一公开”抽查工作计划的通知》精神，我委高度重视，精心组织开展2020年“双随机、一公开”工作，及时制定《红河州发展和改革委员会“双随机、一公开”工作制度（试行）》，印发了《红河州发展改革委2020年度1“双随机、一公开”抽查工作方案》，严格按照相关要求完成联合双随机和部门双随机抽查具体工作方案的制定、编制“一单两库”并录入国家企业信用信息公示系统（协同监管平台—云南），从11月26日开始，严格按照流程随机抽取执法人员和检查对象，对由我委牵头州市场监管局开展的对工程咨询单位的联合行政检查和部门自行开展的对固定资产投资项目节能评估和审查意见落实情况监督检查、对审批核准的投资项目招标方案进行综合指导协调进行了现场检查、书面检查和网络核查，2020年12月30日将抽查结果录入国家企业信用信息公示系统（协同监管平台—云南）、“信用中国（云南红河）”网站和红河州人民政府门户网站进行公示，切实做到权力在阳光下运行，接受社会监督。
此问题已整改落实到位，今后将长期坚持开展“双随机、一公开”的监管工作。
三、开办企业、工程建设审批改革方面（一枚印章管审批效果不明显）
2020年9月省政府办公厅发至省直部门、州市人民政府的行政审批制度改革实施方案征求意见稿载明，下一步省直部门将采取人权、事权集中至部门“行政审批处”进行审批模式；州（市）拟在政务服务管理局下加挂行政审批局牌子，将相关部门的部分行政审批权责及人员划转至行政审批局，统一审批相关工程建设项目事项。2019年机构改革后，我委已参照省发展改革委处室设置模式成立了行政审批科（加挂牌子于政策法规科），按照此次整改要求，我委对行政许可事项流转环节进行了优化，印发了《红河州发展和改革委员会关于进一步明确行政许可审查审批业务职责流程及相关工作的通知》，从2020年12月25日起，将全部四项行政许可事项由行政审批科采取“窗口式”集中受理、统一办理、统一出件的方式进行审批，实现了行政许可向一个内设科室集中。
此问题已整改落实到位，今后将长期坚持。
红河州发展和改革委员会
2021年3月30日
（此件公开发布）
关于审计问题整改落实情况的报告审计是对资料作出证据搜集及分析，以评估企业财务状况，然后就资料及一般公认准则之间的相关程度作出结论及报告。本站今天为大家精心准备了关于审计问题整改落实情况的报告，希望对大家有所帮助!关于审计问题整改落实情况的报告区政府认真贯彻中央、省、市和区委审计委员会第一次会议精神，按照区人大常委会有关决议和审议意见，审计在先、整改在先、完善机制在先，做到既“治已病”，更“防未病”。区政府主要领导多次对审计整改作重要指示，各有关部门、单位认真贯彻区委区政府决策部署，确保审计发现问题得到有效解决。一、整改工作总体推进情况(一)加强组织协调，落实整改“有力度”。一是将审计工作报告反映问题的整改工作列入政府常务会议研究部署，将区人大常委的决议和意见、政府常务会议的意见以及区政府领导对审计报告、专报的批示落实情况，列入政府督查工作事项。二是对各单位整改情况进行排名，将审计整改落实情况列入年度综合考核。三是区纪委监委将审计整改情况纳入区领导班子和领导干部作风评价内容，对未在规定期限内采取有效措施并认真整改的单位主要领导、分管领导进行扣分。(二)强化整改意识，即知即改“有速度”。各部门单位整改意识不断增强，与去年相比，整改方案更细、整改措施更实，整改效率和效果也有明显提高。区财政局、林业局、民政局、区农商银行等单位认真贯彻边审边改的要求，大部分问题在审计期间就完成整改，本次报告的123个问题中，在审计期间已完成整改的就有37个，占总问题数的30%，与去年相比增加了19个百分点。区财政局等单位还举一反三，在落实整改的同时，开展全面自查整治行动，从体制机制上巩固整改成果。(三)坚持实事求是，容错免责“有温度”。按照“三个区分开来”的要求，区审计局强化担当意识，探索实践容错免责机制，如高家镇划船塘村扶贫互助资金管理不符合政策规定的情况，区审计局从政策法律、决策程序、实际效果和利益输送等方面审查，认为划船塘村的做法是符合政策导向的创新举措，按照“容错免责”要求未作为问题反映，该案例也得到省审计厅
充分认可。在今年扶贫审计中，对于市审计局提出的部分家庭违规享受扶贫政策的问题，区审计局也充分运用“容错免责”的相关政策，有效解决问题，切实避免了一批信访、保护了一批干部。(四)确保有效整改，长效管理“有制度”。坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，建立长效管理机制，确保实现“审计一点、规范一片”。本次报告的问题中，区政府及各责任单位共出台或完善制度36项，对“一事一议”资金项目管理、法律顾问经费发放、农村危房改造、部门经费支出、乡镇债务、村级民主决策等27个方面进行了规范，真正体现了审计整改效果。二、审计查出问题整改情况2023年8月13日，区十五届人大常委会第十一次会议听取了《2023年度衢江区财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，报告反映的123个问题均列入审计问题清单并下发至各责任单位。从整改结果看，各单位较好地完成了整改工作，截至目前，审计查明的123个问题，完成整改117个，整改率95.12%。其中：54个资金管理方面问题已完成整改49个，追回被套取、挪用资金262.44万元，盘活存量资金6732.74万元，11人被问责;69个非金额计量问题，已有68个问题通过完善机制、补办手续等方式完成整改。区政府及相关部门、乡镇(街道、办事处)采纳审计建议，建立、完善制度36项。此外，区政府对2023年度审计整改落实情况报告中尚未整改的6个问题进行了跟踪，目前已全部整改到位。三、下步工作安排(一)进一步落实审计整改责任。建立审计整改工作领导小组，进一步加强政府对审计整改工作的领导。完善审计整改责任追究机制，进一步厘清审计整改责任主体、责任范围，明确整改不力、虚假整改、拒绝或拖延整改，以及履行审计整改结果公告责任、审计整改督促协助责任不到位等问题的具体情形和界定标准，规范审计整改责任追究方式及程序，真正做到“责任不落实的坚决不放过、问题不解决的坚决不放过、整改不到位的坚决不放过”。(二)进一步完善审计整改跟踪检查机制。将审计整改工作纳入区政府督查督办事项，定期对审计整改落实情况开展“回头看”，确保各有关部门将审计决定和审计建议落实到位;将审计结果及其整改情况作为考核、奖惩的重要依据，继续将审计查明问题整改情况列入年度综合考核及党风廉政责任制考核;推行审计结果和整改情况公告制度，加强审计发现问题整改情况公开力度，充分发挥社会舆论参与审计整改的监督作用。
(三)进一步健全各领域管理长效机制。在扩大整改成效上下功夫，有效发挥“审计一点、规范一片”的作用。在建立长效机制上下功夫，从源头上解决屡审屡犯问题，推动治理能力提升。一是结合扶贫审计整改，进一步完善扶贫对象信息化管理，实现扶贫信息及时更新、真实可用;二是逐步完善财权事权相匹配的乡镇财政管理体制，开源节流，从根本上解决乡镇财政赤字问题;三是完善财政资金管理机制，加快资金拨付进度，加强财政补助资金监管力度，切实保障财政资金安全，提高资金使用绩效。四是按照打造“信用示范之城”的相关要求，将审计查处的违法违纪问题纳入信用监管体系。五是对反复出现、屡审屡犯的问题，以及整改中需要多个职能部门共同参与，完成难度较大的整改事项，由区政府牵头组织召开专题会议，进行综合分析研究，形成相关的体制机制、改革意见并落实到位。关于审计问题整改落实情况的报告县审计局派出审计组对原土地和房屋征收工作办公室主任巫法源任期期间履行经济责任情况进行了审计。自收到《审计报告》后，征收指导中心主要领导对这次经济责任审计高度重视，立即组织相关人员对存在的问题再次进行自审，以积极的态度对问题逐一进行整改。现将整改落实情况汇报如下：一、对于重复领取加班伙食补助3000元的问题，我们及时通知相关人员，按规定退回重复领取的加班伙食补助，并组织学习《关于规范机关单位工作人员夜餐费开支管理的通知》(遂财行〔2023〕132号)文件精神，进一步加强单位内部审核，严格执行夜餐费开支管理规定。二、对于结余资金89.93万元未盘活的问题，已与县财政协商沟通，由我中心合理使用。三、对会计基础资料不完整的问题(2023、2023年发放2023年1—6月食堂饭卡，工会发放春节慰问品大米、食用油，发放清单未签字)作了全面整改，找到相关当事人补全发放清单上的签字，进一步规范会计基础工作，严格做好原始凭证审核。在积极整改的同时，认真自我反省，在以后的工作中加强以下几个方面工作：二、加强财务管理。加强财务审核，确保外来原始凭证的真实性、合法性。确保入账原始凭证要素齐全、票据合规。三、加强单位内部管理制度。进一步完善单位内部各项管理制度，促进单位各项管理更加规范化。
关于审计问题整改落实情况的报告县审计局：自收到贵局对我单位《关于原合浦县工业和信息化局局长吴震起同志经济责任审计报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我局在日常财务管理上存在的的问题。虽然我局在执行财经法规方面是严格的，但在“财政财务收支的真实、合法、效益情况”等方面还存在未按财经法规去做的现象。局主要领导对这次经济职责审计十分重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以用心的态度加以整改，将整改情况汇报如下：一、加强领导，明确职责。县审计局反馈意见后，我局及时召集各股室及二层机构负责人召开关于审计整改任务的工作布置会议，再次分析了问题产生的根源。局长庞兴云同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与工信局开展的“作风建设”结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由办公室牵头，企改的股室配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。二、强化措施，抓好整改。在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作十分重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:一、针对存在的具体问题逐一整改，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。(一)关于少列收支、少列支出问题。我局已立即已经调整了有关预算科目，补录了少记漏记科目，按要求完成了相关整改工作。(二)关于未取得发票报销问题。根据审计报告指出我局2012年3月至2023年11月前后有29笔共支付医疗保险、住房公积金、工会经费等款项支出未按规定取得发票报销。我局立即组织人员核对，并沟通协调社保、住房公积金管理处等单位了解到，因以前相关管理制度执行不完善，没有要求及时开具相关票据，目前已无法再补齐所缺发票。今后我局将严格按照有关政策规定及时索取发票，完善报销手续。(三)关于房租收入和劳务费收入未按规定申报纳税问题。根据要求我局需向税务机关申报补缴2011年11月至2023年12月期间出租房屋租金收入及2012年至2015年间榨季劳务费等费用的纳税费。截止2023年7月，我局已向税务局补缴5298.22元需补缴的房屋租金收入税费。因榨季劳务费补税所需资金数额较大，我局办公经费紧缺，目前仍在努力筹集经费中，争取尽快完成补缴工作。今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
(四)关于挤占挪用改制企业职工安置费的问题。根据要求我局已调整账务，对库存白条进行了清理清查，个人借款下达催款通知书，限期收回。对专项资金已单独核算，今后不再挤占挪用或直接弥补经费的不足。(五)关于处置资产收入未按规定上缴财政问题。合浦县国有企业产权制度改革领导小组办公室2013年至2014年期间处置资产未按规定上缴财政的收入所涉及的项目多、数额大。我局组织工作小组开展核算工作，已将原鑫丰公司废旧资产收入60000.00元上缴财政国库。剩余款项经核查，涉及的金花茶厂、鑫丰公司均已完成改制，企业主体不复存在，而2013年至2014年期间以上企业处置资产未按规定上缴财政的收入基本已用于安置职工、开展改制等工作支出，已无法追回。我局将完善财务管理工作制度，并计划申请撤销改制办账户，将账户中所有款项一次性上缴县财政局统一管理，杜绝类似的状况再次发生。三、下一步的工作措施在用心整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。二是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。透过建章立制，从严控制购置费、车辆费用等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本单位实际，建立内部审计制度、岗位职责制度;建立固定资产、债权、债务清理制度。三是加强对部门预算外资金的管理。加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取预算外资金时，务必使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，务必依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。今后，我局将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，杜绝经费支出中的漏洞。
审计整改落实情况报告
尊敬的领导：
兹报告我单位在审计过程中发现的问题及整改情况的落实情况报告。根据审计结论及意见，单位制定了整改方案，经过全体人员的努力，目前各项整改工作已经基本完成。
一、审计中发现的问题
1.资金管理上存在漏洞，会计账目不规范，资金收支不明确。
2.人员管理方面存在缺陷，职工待遇不公，绩效考核不科学、不公平，人事管理缺乏科学性和规范性。
3.存在违规操作现象，保密意识薄弱，信息安全风险较高。
二、整改方案
1.资金管理方面：
（1）加强会计培训，完善会计制度，规范账目管理。
（2）建立健全资金监管机制，制定严格的预算控制制度，完善基层财务制度。
2.人员管理方面：
（1）制定职工待遇制度，确保公平公正。
（2）健全绩效考核制度，提高人员素质和工作效率。
（3）建立科学的人事管理制度，确保用人和管理工作的科学性和规范性。
3.信息安全方面：
（1）积极组织信息安全培训，提高保密意识，增强信息技术能力。
（2）建立健全信息安全管理制度，规范信息技术操作行为。
三、整改落实情况
在这次审计过程中，单位高度重视，认真对待，制定详细的整改方案并按照计划有序的进行整改，下面根据整改方案对问题逐一进行说明。
1.资金管理方面：
（1）加强会计培训，完善会计制度，规范账目管理。我们加强了财务人员培训和交流，完善了原有的会计制度，并推行了新的会计制度，明确会计核算和风险管理的职责和分工，规范了会计账目管理。
（2）建立健全资金监管机制，制定严格的预算控制制度，完善基层财务制度。建立完善了预算控制制度和资金监管机制，保障了资金的安全性和准确性。并且建立了严格的检查、核对机制，对账目收支的合理性进行监管和管理。
2.人员管理方面：
（1）制定职工待遇制度，确保公平公正。发放的薪酬统一并严格按照人力资源制度执行，确保公平公正。
（2）健全绩效考核制度，提高人员素质和工作效率。我们还制定了绩效考核制度，完善相关的管理制度和流程，提高人员素质和工作效率。
（3）建立科学的人事管理制度，确保用人和管理工作的科学性和规范性。我们进一步规范了招聘流程，完善了人事档案系统，确保了管理工作的科学性和规范性。
3.信息安全方面：
（1）积极组织信息安全培训，提高保密意识，增强信息技术能力。我们积极组织信息安全培训，并针对企业员工的工作特点，让员工全面了解信息安全的重要性，提高保密意识和增强信息技术能力。
（2）建立健全信息安全管理制度，规范信息技术操作行为。我们加强了信息技术规范的制订和执行，加大了对用户权限的控制，从源头严格把控信息安全风险。
四、结论
经过这段时间的努力，我们整改落实情况良好，针对审计中发现的问题和整改方案，我们采取了完善的措施来解决问题，整个单位的管理和运营情况较为稳定并得到了明显的改进。这次审计对我单位的管理相当有益，指标现实了我们在管理方式和管理制度等方面的不足之处，为以后的工作提供了宝贵的借鉴和参考，同时也证明了我单位有一批高素质、热情高涨的员工，他们在任何时候都把单位利益放在首位，担任责任，用实际行动完成任务。
谨以此报告，借此机会，再次感谢各位领导和审计机构的支持和指导，我们将不断提升管理质量，为全面建设经济强区做出应有的贡献。
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